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第一章 导论 1

第一节 财政问题和财政学 1

第二节 公共财政 4

第二章 市场和政府经济活动的范围 9

第一节 完全竞争下的资源配置 9

第二节 市场失灵和政府经济活动范围 12

第三节 政府失灵与公共选择理论 15

第三章 财政职能 22

第一节 财政的资源配置职能 23

第二节 财政的公平分配职能 24

第三节 财政的稳定经济职能 27

第四章 财政支出规模与结构分析 31

第一节 财政支出的内涵和特点 31

第二节 财政支出的分类 34

第三节 财政支出规模理论 35

第五章 购买性支出 39

第一节 行政管理支出 39

第二节 国防支出 42

第三节 教育支出 44

第四节 科技支出 47

第五节 财政投资支出 50

第六章 转移性支出 57

第一节 社会保障支出 57

第二节 财政补贴 65

第三节 税收支出 69

第七章 财政收入概述 74

第一节 财政收入及其分类 74

第二节 财政收入的规模分析 83

第三节 财政收入的结构分析 88

第八章 财政政策 92

第一节 财政政策概述 92

第二节 财政政策和货币政策的理论与实践 99

第九章 税收概述 115

第一节 税收的概念 115

第二节 政府征税的经济理由 117

第三节 税收的发展 120

第四节 税收的分类 123

第五节 税收构成要素 124

第十章 税收的职能和经济影响 131

第一节 税收的职能 131

第二节 税收的微观经济影响 136

第三节 税收的宏观经济影响 140

第十一章 税收原则 145

第一节 税收原则理论的发展 145

第二节 税收的财政原则 148

第三节 税收的效率原则 150

第四节 税收的公平原则 153

第五节 税收的稳定原则 156

第十二章 税收负担 161

第一节 税收负担及其影响因素 161

第二节 税收负担的转嫁 167

第三节 税收负担转嫁的局部均衡分析 172

第十三章 商品税 178

第一节 商品税的性质和特点 178

第二节 商品税制度要素设计 179

第三节 我国的增值税制度 184

第四节 我国的消费税制度 193

第五节 我国的营业税制度 200

第六节 我国的关税制度 206

第十四章 所得税 223

第一节 所得税的性质和特点 223

第二节 所得税制度要素设计 225

第三节 我国的企业所得税制度 230

第四节 我国的个人所得税制度 246

第十五章 财产税和其他税 260

第一节 财产税概述 260

第二节 我国的财产税制度 262

第三节 我国其他税种的税收制度 274

参考文献 287