图书介绍
国际税收学pdf电子书版本下载
- 邓力平主编 著
- 出版社： 北京：清华大学出版社
- ISBN：7302112908
- 出版时间：2005
- 标注页数：346页
- 文件大小：20MB
- 文件页数：358页
- 主题词：国际税收－税收理论－高等学校－教材
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图书目录
目录 1
上篇 国际税收的研究起点：国际税收关系 1
第一章 税收管辖权 1
第一节 税收管辖权的概述 1
第二节 约束税收管辖权的国际规范 3
第三节 税收管辖权的选择与实施 13
思考题 16
第二章 国际重复征税及其避免 17
第一节 国际重复征税的概念、产生及影响 17
第二节 国际重复征税的避免 21
第三节 国际税收抵免 30
思考题 44
第三章 国际逃避税和反逃避税 46
第一节 国际避税、国际节税和国际逃税 46
第二节 国际避税的主要方法 51
第三节 国际逃税的方式 66
第四节 反国际避税和逃税措施 67
思考题 77
第四章 国际税收协定 78
第一节 国际税收协定概述 78
第二节 国际税收协定的主要内容 84
第三节 中国对外谈签税收协定的发展情况 104
思考题 107
上篇参考文献 108
中篇 经济全球化下税收的经济效应 109
第五章 税收与国民收入决定：经济效应分析 109
第一节 税收与封闭经济的国民收入决定：IS-LM模型分析 109
第二节 税收与开放经济的国民收入决定：两国模型下的产品市场均衡分析 113
第三节 税收与开放经济的国民收入决定：两国模型下的产品——货币市场均衡分析 118
思考题 124
第一节 国际商品流动税收政策一览 125
第六章 税收与国际商品流动：经济效应分析 125
第二节 国际商品流动税负转嫁与归宿分析 128
第三节 进口税经济效应的理论分析 133
第四节 出口税经济效应的理论分析 151
第五节 进出口商品税经济效应的理论分析 167
思考题 170
第七章 税收与国际要素流动：经济效应分析 171
第一节 国际资本流动中的税收因素及其作用概介 171
第二节 税收的国际资本流动效应及其机制分析 173
第三节 国际资本所得附加税经济效应的理论分析 178
第四节 资本所得税国际协调原则与措施的经济分析 190
第五节 税收与国际劳动力流动：经济效应分析 196
思考题 200
中篇参考文献 201
下篇 经济全球化下的国际税收发展 203
第八章 经济全球化与国际税收发展 203
第一节 经济全球化与国家主权 203
第二节 经济全球化下税收的国际关系 208
第三节 国际税收竞争与国际税收协调 213
思考题 216
第一节 对资本的税收激励与国际直接投资 217
第九章 国际资本税收竞争的经济效应 217
第二节 国际资本课税竞争与公共产品提供 224
第三节 国际资本税收竞争与生产要素的税负分布 230
思考题 238
第十章 国际资本税收竞争战略和最优资本课税 239
第一节 完全竞争和资本流动下的国际税收竞争及最优资本课税 240
第二节 完全竞争和对资本限制下的国际税收竞争及最优资本课税 244
第三节 不完全竞争和资本流动下的国际税收竞争与最优资本课税 247
第四节 对现实中各国资本税制设置的启示与思考 254
思考题 257
第十一章 从国际税收竞争到国际税收协调 258
第一节 国际税收协调的一般内容 259
第二节 税收管辖权的协调和税收征管合作 262
第三节 国际税收协调的趋势 266
第四节 OECD关于有害税收竞争的报告及实施进程 271
第五节 国际税收竞争与协调：欧盟的实践 279
思考题 291
第十二章 国际商品税的竞争与协调 292
第一节 跨境购物问题与商品税的国际竞争 292
第二节 国际商品税的协调 299
思考题 315
第十三章 欧盟间接税协调实践及其启示 316
第一节 欧盟的增值税协调 316
第二节 欧盟消费税的协调 322
第三节 对欧盟间接税协调的评价 324
思考题 326
第十四章 税收国际协调与会计准则全球趋同 328
第一节 税收国际协调与会计准则全球趋同：联系与区别 328
第二节 税收国际协调和会计准则国际协调的相互作用 335
思考题 339
下篇参考文献 339