图书介绍
现代企业内部审计精要pdf电子书版本下载
- 尹维劼主编 著
- 出版社: 北京:中信出版社
- ISBN:7508605888
- 出版时间:2006
- 标注页数:494页
- 文件大小:30MB
- 文件页数:507页
- 主题词:企业-内部审计
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现代企业内部审计精要PDF格式电子书版下载
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图书目录
目录 3
序 3
第一篇 内审基础 3
第一章 职能定位 3
第一节 基本概念 3
第二节 内部审计与政府审计、社会审计的比较 5
第三节 现代企业内部审计的职能 7
第二章 机构设置 11
第一节 公司治理与内部审计 11
第二节 内审机构设置 15
第三节 内部审计外包 18
第三章 职业要求 23
第一节 职业道德规范 23
第二节 职业技能与知识 26
第三节 人际关系 28
第四节 职业后续教育 31
第四章 规范管理 35
第一节 我国内审的行业管理 35
第二节 内部审计准则 37
第三节 项目管理 39
第四节 质量控制 43
第一节 规划 49
第二篇 审计程序 49
第一章 工作计划与项目准备 49
第二节 年度审计计划 51
第三节 项目审计计划 56
第四节 项目实施方案 59
第五节 项目准备 62
第二章 项目实施 67
第一节 深入调查 67
第二节 内部控制测评 68
第三节 实质性测试 72
第四节 审计证据 75
第五节 工作底稿完成及小结 80
第三章 项目终结 82
第一节 审计初步结果征求意见 82
第二节 审计报告与审计处理意见 83
第三节 审计文件归档 84
第四章 项目追踪和成果利用 85
第一节 整改情况调查 85
第二节 后续审计 88
第三节 成果利用 91
第一节 审计规划书 95
第一章 工作计划文书 95
第三篇 实用文书 95
第二节 年度审计计划 96
第三节 项目审计计划 98
第四节 项目实施方案 100
第二章 项目准备文书 102
第一节 项目审前调查文书 102
第二节 审计通知书 109
第三节 与管理层初次沟通纪要 110
第三章 项目实施文书 112
第一节 管理当局声明书 112
第二节 被审计人承诺书 114
第三节 内部控制调查表 115
第四节 与外部审计沟通函 120
第五节 审计工作底稿 121
第四章 项目终结文书 132
第一节 审计报告 132
第二节 审计调查报告 144
第三节 审计结果报告 149
第四节 审计审核报告 152
第五节 征求意见书 154
第六节 审计意见书 154
第一节 内部整改反馈书 156
第五章 项目追踪文书 156
第二节 审计发现问题整改情况调查表 157
第三节 后续审计报告 158
第六章 管理文书 160
第一节 年度审计项目汇总分析表 160
第二节 审计文书送达回执 161
第三节 审计日记 162
第四节 档案文书 163
第一章 审查书面资料的方法 169
第一节 一般常用方法 169
第四篇 技术方法 169
第二节 顺查法与逆查法 172
第三节 详查法与抽查法 172
第二章 客观实物证实方法 174
第一节 盘点法 174
第二节 调节法 176
第三节 鉴定法 178
第三章 审计调查方法 179
第一节 观察法 179
第二节 询问法 180
第三节 函证法 181
第四节 调查表法 183
第一节 固定样本容量抽样法 185
第四章 审计抽样方法 185
第二节 停—走抽样法 189
第三节 发现抽样法 191
第四节 平均值估计抽样法 191
第五节 差额估计抽样法 195
第六节 比率估计抽样法 195
第五章 分析性复核方法 197
第一节 比较分析法 197
第二节 趋势分析法 198
第四节 账户分析法 200
第三节 相关分析法 200
第五节 时间序列分析法 201
第六章 内部控制符合性测试 203
第一节 内部控制测试内容 203
第二节 符合性测试法 204
第三节 评价方法 214
第四节 穿行试验法 219
第五节 文字说明法 219
第六节 制表法 222
第七节 流程图法 223
第一节 信息化环境下内部审计工作面临的挑战和机遇 229
第七章 计算机辅助审计 229
第二节 我国计算机审计软件的发展 231
第三节 信息化环境下计算机舞弊审计 237
第四节 信息化环境下的审计技术 241
第五篇 实战技巧 251
第一章 查账技巧 251
第一节 会计差错查证技巧 251
第二节 “小金库”审计技巧 254
第三节 账外资产审计技巧 257
第四节 收入真实性审计技巧 261
第五节 成本费用真实性审计技巧 264
第二章 监盘技巧 268
第一节 现金监盘技巧 268
第二节 存货盘点技巧 272
第三节 固定资产核实技巧 276
第三章 询证技巧 280
第一节 询问技巧 280
第二节 函证技巧 284
第三节 现场走访技巧 286
第四章 审计资源利用技巧 289
第一节 内部审计资源利用技巧 289
第二节 外部专家意见利用技巧 294
第三节 外部审计结果利用技巧 297
第五章 审计重点确定技巧 298
第一节 审计突破口选择技巧 298
第二节 重点审计区域确定技巧 301
第三节 可疑点确定技巧 306
第六篇 实务指南 311
第一章 财务审计实务指南 311
第二章 改制审计实务指南 320
第三章 舞弊审计实务指南 327
第四章 经济效益审计实务指南 332
第五章 投资项目审计实务指南 336
第六章 物资采购比价审计实务指南 348
第七章 经济责任审计实务指南 353
第八章 职能管理审计实务指南 364
第九章 合同审计实务指南 372
第十章 风险审计实务指南 379
第十一章 审计调查实务指南 386
第七篇 经典案例 393
第一章 财务审计案例 393
第二章 改制审计案例 401
第三章 舞弊审计案例 406
第四章 经济效益审计案例 411
第五章 投资项目审计案例 418
第六章 物资采购比价审计案例 425
第七章 经济责任审计案例 429
第八章 职能管理审计案例 435
第九章 合同审计案例 440
第十章 风险审计案例 445
第十一章 审计调查案例 450
第八篇 内审展望 459
第一章 企业内部审计领域的拓展 459
第一节 企业内部审计的产生 459
第二节 财务导向内部审计 461
第三节 业务导向内部审计 462
第四节 管理导向内部审计 464
第五节 风险导向内部审计 468
第二章 企业内部审计的国际比较 471
第一节 美国企业的内部审计 471
第二节 日本企业的内部审计 475
第三节 欧洲企业的内部审计 478
第四节 我国企业的内部审计 482
第五节 内部审计的国际组织 484
第三章 内部审计的发展趋势 486