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第一章 税收的产生与发展 1

第一节 税收词源 2

第二节 税收的产生 6

第三节 税收的发展 15

第四节 税收的本质与特征 19

第二章 税收的职能和作用 29

第一节 税收的职能 30

第二节 税收的作用 38

第三章 税收原则 53

第一节 税收原则的内涵 54

第二节 税收原则演进 55

第三节 现代税收原则 77

第四章 税制理论 96

第一节 税制的内涵与作用 97

第二节 税制的构成要素 101

第三节 税收分类 118

第五章 税制结构 122

第一节 税制结构的内涵及分分类 122

第二节 发达国家税制结构变迁趋势 129

第三节 我国税制结构的优化 134

第六章 税收的经济效应 140

第一节 税收的微观经济效应 141

第二节 税收的宏观经济效应 153

第七章 税收负担 164

第一节 税收负担的内涵 165

第二节 宏观税收负担 167

第三节 微观税收负担 174

第四节 税负转嫁 177

第八章 税收管理 186

第一节 税收管理概述 187

第二节 税源管理 201

第三节 纳税评估 206

第四节 纳税服务 210

第五节 税收遵从 219

第九章 国际税收 224

第一节 国际税收的产生和发展 225

第二节 国际税收管辖权 231

第三节 国际重复征税 235

第四节 国际避税及反避税 238

第五节 国际税收竞争 254