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第一章 税收学概述 1

第一节 税收本质及其职能 1

第二节 税收起源与发展 9

第三节 税收学理论综述 21

第四节 社会主义税收学的创立及研究对象 30

第二章 税收基本标志 38

第一节 税收制度 38

第二节 若干税收术语 52

第三节 税收分类 58

第三章 税收原则论 64

第一节 资本主义税收原则 64

第二节 社会主义税收原则 72

第四章 税收政策与经济调节 78

第一节 税收调控系统概述 78

第二节 税收调控与资源配置和经济效率 87

第三节 税收调控与收入分配和社会公平 99

第四节 税收调控与产业结构的调整和优化 105

第五节 税收调控与资金积累和经济增长 115

第五章 产品税 126

第一节 产品税税制结构 126

第二节 产品税的征纳过程和方式 137

第三节 产品税的特征与作用 144

第六章 增值税 148

第一节 增值税的一般概念与类型 148

第二节 增值税的税制结构 156

第三节 增值税的计算和征纳过程 165

第四节 增值税的优点与作用 170

第五节 流转税改革的总体趋势与设想 176

第七章 营业税和特别消费税 180

第一节 营业税 180

第二节 特别消费税 190

第八章 国内企业所得税 193

第一节 国内企业所得税的纳税人、征税对象、税率和减免规定 193

第二节 征纳过程和环节 199

第三节 企业所得税的特点及作用 202

第四节 国内企业所得税改革问题 207

第九章 个人收入调节税 214

第一节 个人收入调节税的税制结构 214

第二节 征纳过程和征收方法 218

第三节 个人收入调节税的特点和作用 221

第十章 涉外税收 225

第一节 关税 225

第二节 外商投资企业和外国企业所得税 235

第三节 个人所得税 243

第十一章 财产类税收 248

第一节 房产税 248

第二节 契税 250

第十二章 资源类税收 253

第一节 盐税 253

第二节 城镇土地使用税 259

第三节 资源税 263

第十三章 行为及特定目的类税收 267

第一节 行为税概述 267

第二节 印花税 269

第三节 其他行为税 272

第四节 特定目的税 275

第十四章 农业类税收 290

第一节 农业税 290

第二节 其它农业类税收 302

第十五章 税收管理体制 306

第一节 税收管理体制的概念及原则 306

第二节 税收管理体制的演变和改革 311

第十六章 税收征管制度 324

第一节 税务管理与税收征收管理概述 324

第二节 税收征收管理的基本制度体系 329

第三节 税务管理的内部控制制度体系 338

第四节 税务管理的行政组织体系 345