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第一篇 公共经济 1

第一章 作为经济单位的政府 1

第一节 公共财政的主题 1

第二节 什么是政府？ 4

第二章 混合经济中的公共财政 9

第一节 有秩序的无政府状态 10

第二节 经济组织 11

第三节 消费者主权原则 12

第四节 自愿经济 13

第五节 社会正义、垄断、不稳定、增长和生活质量 13

第六节 深入讨论的基础 15

第三章 公共货物和服务导论 16

第一节 公共货物 16

第二节 公共货物的范围 18

第三节 政治边界与不可分性 21

第四节 公共理财与公共经营 21

第五节 准公共的或不纯的公共货物和服务 22

第六节 公共所提供的私人服务 23

第七节 多样化的政府服务 25

第四章 公共货物、外部效应和经济效率 26

第一节 市场组织中的效率 26

第二节 公共货物的有效提供 28

第三节 公共货物的有效提供：几何图形分析 31

第四节 外在成本和利益 34

第五节 公共利益与市场活动 39

第五章 通过财政过程进行的再分配 41

第一节 在只具有起码功能或起保护作用的国家中的收入分配 41

第二节 边际生产率分配的道德标准 42

第三节 通过理想化的财政过程进行的再分配 44

第四节 当再分配不是看作为公共货物时，在一种理想的中性结构中的分配 44

第五节 作为真正的公共货物的再分配 45

第六节 再分配和刺激 49

第七节 通过非理想化的和可能是看得见的财政——政治过程进行的再分配 51

第八节 公共支出和机会均等 53

第九节 通过非财政手段的再分配 53

第十节 小结 54

第六章 传统的公共财政原则 56

第一节 基本的财政不对称现象 56

第二节 横向公平原则 57

第三节 能力支付原则 60

第四节 利益原则 63

第五节 小结 66

第七章 公共部门的发展 68

第一节 宪法的规定：作为仲裁者的政府 68

第二节 作为“公共货物”生产者和提供者的政府 69

第三节 我们应试图测量什么？ 70

第四节 政府活动的尺度 71

第五节 政府的总支出 75

第六节 政府吸收的资源 83

第七节 政府雇用 85

第八节 小结 85

第八章 公共部门增长的原因 87

第一节 战争以及与战争有关的开支 87

第二节 公共活动增长的瓦格纳法则 88

第三节 置换和规模效应 92

第二篇 财政决策过程：公共选择理论 94

第九章 财政决策的政治基础 95

第一节 作为仁慈的暴君，即作为公共利益最大化谋求者的政府 95

第二节 作为集权主义国家的政府 97

第三节 作为一个统治委员会、统治阶级、统治集团或行政机关的政府 98

第四节 作为民主过程的政府 100

第十章 多数表决的简单模型 101

第一节 简单多数选举制：循环多数的可能性 102

第二节 简单多数表决：单峰偏好 103

第三节 多数选举和对公共货物的需求 106

第四节 公共货物需求和相对收入 108

第五节 对税收结构效率的经验测试 110

第十一章 复杂多数表决模型 112

第一节 多数选举和两部门预算 112

第二节 循环多数和帕累托优化 115

第三节 循环多数和多人集团 116

第四节 在双项目预算下的多数选举和明显的选票交易 117

第五节 多数表决下两部门预算中的税收约束 119

第六节 税收的调整以及在双部门预算下可能的一致 121

第七节 日程控制和预算结果 123

第八节 结论和提要 126

第十二章 财政“规章” 128

第一节 税收份额、可分割性和总和为零博 128

第二节 如何理解一般的税收 129

第三节 为什么所有个人必须以同样的方式纳税？ 131

第四节 累进课税和民主的一致 131

第五节 直接税和间接税 132

第六节 税收份额和税收总额 133

第七节 小结 134

第十三章 对经济租金的追求 135

第一节 经济租金和对经济租金追求——一个简单的几何图例 135

第二节 经济租金追求的代价如何？ 139

第三节 对经济租金追求的更一般的考察 141

第十四章 官僚政治和公共服务的供应 143

第一节 官僚政治模型 144

第二节 官僚政治的行为可以得到改善吗？ 148

第三节 教育：一个例子 149

第四节 小结 150

第十五章 公共选择和预算规模 151

第一节 支出和税收选择的分离 151

第二节 支出倾向和预算平衡 152

第三节 支出的可控制性和预算规模 155

第四节 多数规则和预算规模 156

第五节 选举人、政治家和官僚 158

第六节 小结 162

第十六章 对税收和支出的规章限制 163

第一节 税收限制的逻辑 163

第二节 程序约束 165

第三节 数量上的规章约束 170

第四节 小结 172

第三篇 联邦支出 173

第十七章 联邦政府预算 174

第一节 “预算”的含义 174

第二节 支出预算及其执行者 174

第三节 行政预算 175

第四节 国会预算程序 177

第五节 统一的预算 180

第六节 作为合并帐户的预算 180

第七节 联邦支出的预算分类 182

第十八章 联邦预算的种种问题 186

第一节 联邦支出的简要历史 186

第二节 权利性付款 189

第三节 联邦信贷项目 192

第四节 宪法规定的预算改革 195

第五节 控制赤字的立法努力 199

第十九章 社会保障和医疗照顾 202

第一节 社会保障的各种概念 203

第二节 社会保障的财政可行性 206

第三节 社会保障和资本形成 210

第四节 社会保障与公平 212

第五节 医疗照顾 217

第六节 工薪税 219

第二十章 成本——效益分析 221

第一节 成本和效益的衡量 222

第二节 现值和贴现率 226

第三节 风险处理 228

第四节 分配问题 229

第五节 政治考虑 230

第六节 小结 231

第四篇 联邦税收 233

第二十一章 联邦税收结构：一般考察 234

第二十二章 个人所得税：概念性问题 236

第一节 所得的定义 236

第二节 申报单位的定义 238

第三节 衡量的基本问题 239

第四节 税收差别待遇中的非所得基础 241

第五节 对所得大小的区别对待：累进税 243

第六节 负所得税 245

第七节 结论 245

第二十三章 美国的个人所得税 247

第一节 税基的定义 247

第二节 豁免与扣除 250

第三节 毛所得的扣除 251

第四节 税收抵免与税收扣除 255

第五节 可供选择的最低税收 255

第六节 勤劳所得的税收抵免 256

第七节 税率结构 257

第八节 指数化 261

第九节 征收与实施 263

第十节 结论 266

第二十四章 个人所得税的经济影响 268

第一节 税收分析原理 268

第二节 个人所得税的经济影响 270

第三节 比例的和累进的所得税 272

第四节 征税与承担风险 274

第五节 现行所得税制度的影响 276

第六节 税率与税收收入的关系 279

第二十五章 联邦公司所得税 281

第一节 引言 281

第二节 税基 282

第三节 税基结构 283

第四节 公司税的基本原理 283

第五节 直接的经济影响 286

第六节 公司所得税的归宿 290

第七节 一般均衡模型：资本税 293

第八节 对集体选择的影响 295

第九节 通货膨胀与公司所得税 296

第十节 结论 297

第二十六章 联邦税收改革 298

第一节 税基的选择 299

第二节 税收优惠 306

第三节 累进性与税收改革 308

第四节 增值税 310

第五节 税收改革的制度考察 313

第二十七章 联邦消费税和限制需求税收的一般性考察：奢侈品税与控制污染的收费 317

第一节 联邦消费税 317

第二节 限制需求的税收 318

第三节 征税与污染控制 319

第五篇 国债 322

第二十八章 公债原理 323

第一节 税收与借款 323

第二节 公债负担 324

第三节 转移的观点 326

第四节 与私债的相似之处 327

第五节 债务负担不同观点的含意 328

第六节 实际公债与隐蔽的货币创造 331

第七节 什么时候政府应当借款？ 333

第八节 公债应当偿还吗？ 336

第九节 国债与地方政府债务 338

第十节 结论 338

第二十九章 现存的公债 340

第一节 美国国债的起源 340

第二节 国债的构成 342

第三节 国债的所有权 345

第四节 公债的各种估量 346

第五节 州和地方政府债务 350

第六篇 州和地方财政体系 350

第三十章 州与地方支出模式 351

第一节 州和地方政府单位之间的职责划分 353

第二节 州与地方的教育支出 354

第三节 州与地方的公路支出 360

第四节 公路是公用事业或者公共货物吗？ 361

第五节 州和地方的公共福利支出 366

第六节 卫生和医院 368

第七节 其它服务 369

第八节 债务还本付息 371

第九节 小结 372

第三十一章 州与地方的一般收入来源：所得税、特别消费税 373

第一节 一般收入 374

第二节 州和地方所得税 375

第三节 特别消费税：禁止奢侈消费和控制某种经济活动的税收 377

第四节 特别消费课税：经济影响 381

第五节 征税和应税商品的特点 393

第六节 小结 395

第三十二章 一般销售税 396

第一节 一般销售税的经济影响 398

第二节 一般销售税的第二种影响 402

第三节 一般销售税的优点 403

第四节 一般销售税的缺陷 404

第五节 小结 406

第三十三章 对资本的征税：比较分析 407

第一节 对资本和所得的征税：一种比较分析 407

第二节 财产税的思想渊源 412

第三节 小结 418

第三十四章 财产税 419

第一节 财产的定义和分类 419

第二节 财产价值的估价 421

第三节 估定价值和实际价值 425

第四节 估价的复审与上诉 426

第五节 税率的确定 427

第六节 财产税的经济影响 429

第七节 不动产税和集体决策 434

第三十五章 联邦制的财政和经济方面 435

第一节 独立的财政权力 435

第二节 联邦制的经济方面 436

第三节 经济诸方面与政治现实 443

第四节 政治的分散化与个人选择 444

第五节 财政能力的地区间差别 445

第六节 公共服务标准的州际差异 447

第七节 小结 448

第三十六章 联邦与州政府的财政协调 450

第一节 税收来源的分离 450

第二节 共有税源：附加、抵免和分享 453

第三节 联邦对州和地方政府的财政补助 458

第四节 小结 464