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第一部分 基础理论篇 3

第一章 内部审计概述 3

学习目标 3

第一节 内部审计的历史与发展 3

第二节 内部审计的定义与职能 16

第三节 内部审计的特征 20

第四节 内部审计的作用 24

本章内容结构图 38

本章小结 38

关键概念 39

本章练习题 39

本章参考文献 40

第二章 内部审计准则与职业道德规范 42

学习目标 42

第一节 内部审计准则 42

第二节 职业道德规范 46

本章内容结构图 49

本章小结 49

关键概念 49

本章练习题 50

本章参考文献 52

第二部分 管理理论篇 55

第三章 内部审计机构管理 55

学习目标 55

第一节 内部审计机构设置与职责权限 55

第二节 内部审计制度建设 62

第三节 内部审计机构与各利益相关者的关系 64

本章内容结构图 65

本章小结 65

关键概念 66

本章练习题 66

本章参考文献 69

第四章 内部审计人力资源管理 70

学习目标 70

第一节 内部审计师应具备的职业胜任能力 70

第二节 提升职业胜任能力的途径 84

第三节 人力资源管理 91

本章内容结构图 94

本章小结 94

关键概念 95

本章练习题 95

本章参考文献 97

第五章 内部审计项目管理 98

学习目标 98

第一节 内部审计项目管理的含义 98

第二节 审计项目组的选派与职责 98

第三节 审计过程控制 100

第四节 审计管理手段 103

本章内容结构图 106

本章小结 107

关键概念 107

本章练习题 108

本章参考文献 109

第六章 内部审计人际关系 111

学习目标 111

第一节 内部审计人际关系概述 111

第二节 内部审计人际沟通 120

第三节 内部审计人际冲突的产生与化解 130

本章内容结构图 135

本章小结 135

关键概念 137

本章练习题 137

本章参考文献 140

第三部分 技术方法篇 143

第七章 内部审计程序 143

学习目标 143

第一节 全面风险分析 144

第二节 选择审计对象 147

第三节 制订审计方案 149

第四节 实施审计作业 160

第五节 编制审计报告 169

第六节 后续审计 180

第七节 评估审计结果 192

本章内容结构图 199

本章小结 200

关键概念 200

本章练习题 200

本章参考文献 203

第八章 内部审计技术及应用 204

学习目标 204

第一节 流程分析法 204

第二节 分析性复核方法 207

第三节 审计抽样方法 210

第四节 风险评估法 216

第五节 内部控制自评法 220

第六节 问卷调查法 224

本章内容结构图 229

本章小结 229

关键概念 230

本章练习题 230

本章参考文献 233

第四部分 实务热点篇 237

第九章 对舞弊行为进行检查与报告 237

学习目标 237

第一节 舞弊的概念界定和表现方式 237

第二节 舞弊审计的理论基础和责任划分 240

第三节 舞弊审计的程序 245

第四节 计算机舞弊的控制与审计 248

本章内容结构图 252

本章小结 252

关键概念 253

本章练习题 253

本章参考文献 255

第十章 内部控制审计 256

学习目标 256

第一节 内部控制概述 256

第二节 内部控制审计的目标与内容 264

第三节 内部控制审计的程序与方法 275

本章内容结构图 285

本章小结 286

关键概念 286

本章练习题 286

本章参考文献 292

第十一章 风险管理审计 294

学习目标 294

第一节 风险与风险管理概述 294

第二节 风险管理审计与内部控制审计的关系 302

第三节 风险管理审计的内容 308

第四节 风险管理审计的程序 312

本章内容结构图 318

本章小结 319

关键概念 319

本章练习题 319

本章参考文献 321

第十二章 经济责任审计 323

学习目标 323

第一节 经济责任审计概述 323

第二节 经济责任审计的目标和内容 327

第三节 经济责任审计的方法 331

第四节 内部经济责任审计中应注意的问题 339

本章内容结构图 344

本章小结 345

关键概念 345

本章练习题 345

本章参考文献 348

第十三章 信息系统审计 350

学习目标 350

第一节 信息系统审计概述 350

第二节 信息系统审计的目标和内容 352

第三节 信息系统审计的方法 359

第四节 信息系统审计中应注意的问题 362

本章内容结构图 373

本章小结 373

关键概念 374

本章练习题 374

本章参考文献 376