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上篇 财政篇 3

第1章 导言 3

1.1财政与税收的研究对象和学习目的 3

1.2财政与税收的研究内容和研究方法 5

1.3财政与税收的思想发展和理论形成 7

复习思考题 10

第2章 财政概论 11

2.1财政与财政模式 11

2.2现代财政职能的内涵与外延 25

关键概念 37

复习思考题 37

第3章 财政支出 38

3.1财政支出概述 38

3.2财政的购买性支出 55

3.3财政的转移性支出 65

关键概念 81

复习思考题 81

第4章 财政收入 82

4.1财政收入概述 82

4.2公债收入和管理 85

4.3其他非税收入 100

关键概念 104

复习思考题 104

第5章 政府预算 105

5.1政府预算的定义和功能 105

5.2政府预算制度 111

5.3政府预算的程序 113

5.4政府预算管理体制 122

关键概念 127

复习思考题 127

下篇 税收篇 131

第6章 税收概论 131

6.1税收的基本概念 132

6.2税收的基本原则 136

6.3税收制度的要素 139

6.4税收负担与归宿 142

关键概念 148

复习思考题 148

第7章 商品税类 149

7.1商品税类概述 150

7.2增值税 153

7.3消费税 180

7.4营业税 192

7.5关税 203

关键概念 208

复习思考题 208

计算题 209

第8章 所得税类 213

8.1所得税类概述 214

8.2企业所得税 215

8.3个人所得税 241

关键概念 253

复习思考题 253

计算题 253

第9章 财产税类及其他税类 256

9.1财产税类及其他税类概述 257

9.2房产税 259

9.3车船税 262

9.4契税 265

9.5资源税 267

9.6土地增值税 270

9.7城镇土地使用税 275

9.8耕地占用税 278

9.9城市维护建设税 279

9.10印花税 281

关键概念 286

复习思考题 286

计算题 287

第10章 税收征管与税务代理 289

10.1税收征收管理概述 290

10.2税务管理 293

10.3税款征收 310

10.4税务检查 321

10.5违反税收法律制度的法律责任 323

10.6税务代理 328

关键概念 334

复习思考题 334

案例分析题 334

参考文献 335