内部控制pdf电子书版本下载

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第一章 总论 1

第一节 内部控制的历史演进 2

第二节 内部控制的现实意义 10

第三节 我国内部控制法规的发展 13

第四节 我国企业内部控制规范的框架体系 18

复习思考题 20

第二章 内部控制的基本理论 21

第一节 内部控制的定义 22

第二节 内部控制的目标 25

第三节 内部控制的原则 28

第四节 内部控制的要素 32

第五节 内部控制的局限性 36

复习思考题 39

第三章 内部环境 40

第一节 内部环境概述 42

第二节 组织架构 43

第三节 发展战略 51

第四节 人力资源 57

第五节 社会责任 60

第六节 企业文化 65

第七节 诚信和道德价值观 68

复习思考题 70

第四章 风险评估 72

第一节 目标设定 73

第二节 风险识别 80

第三节 风险分析 90

第四节 风险应对 98

复习思考题 105

第五章 控制活动 106

第一节 不相容职务分离控制 107

第二节 授权审批控制 108

第三节 会计系统控制 111

第四节 财产保护控制 114

第五节 预算控制 116

第六节 运营分析控制 123

第七节 绩效考评控制 125

第八节 合同控制 132

复习思考题 134

第六章 信息与沟通 135

第一节 内部信息传递 135

第二节 信息系统 143

第三节 沟通 161

复习思考题 167

第七章 业务活动控制 168

第一节 资金活动控制 168

第二节 采购业务控制 176

第三节 资产管理控制 181

第四节 销售业务控制 190

第五节 研究与开发控制 193

第六节 工程项目控制 197

第七节 担保业务控制 204

第八节 业务外包控制 208

第九节 财务报告控制 211

复习思考题 215

第八章 内部监督 216

第一节 内部监督的机构及职责 217

第二节 内部监督的程序 222

第三节 内部监督的方法 226

复习思考题 231

第九章 内部控制评价 232

第一节 内部控制评价概述 233

第二节 内部控制评价的组织与实施 243

第三节 内部控制缺陷的认定 248

第四节 内部控制评价工作底稿与报告 257

复习思考题 263

第十章 内部控制审计 264

第一节 审计范围与审计目标 265

第二节 计划审计工作 272

第三节 实施审计工作 278

第四节 评价控制缺陷 285

第五节 完成审计工作 288

第六节 出具审计报告 290

复习思考题 296

主要参考文献 297