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第1章 税务会计总论 1

1.1 税务会计概述 2

1.2 税务会计对象、任务与目标 6

1.3 税务会计基本前提 8

1.4 税务会计原则 10

1.5 税务会计要素 13

1.6 税务会计计量属性 15

复习思考题 17

第2章 纳税基础 18

2.1 税收概述 19

2.2 税收实体法及其构成要素 21

2.3 税收征纳制度 25

2.4 纳税人的权利与义务 33

复习思考题 38

第3章 增值税会计 39

3.1 增值税税制要素 39

3.2 增值税的确认、计量与申报 55

3.3 增值税进项税额及其转出的会计处理 73

3.4 增值税销项税额的会计处理 86

3.5 增值税结转及缴纳的会计处理 110

复习思考题 116

第4章 消费税会计 117

4.1 消费税税制要素 117

4.2 消费税的确认、计量与申报 121

4.3 消费税的会计处理 131

4.4 委托加工应税消费品的会计处理 136

4.5 进口应税消费品的会计处理 138

4.6 金银首饰、钻石及其饰品零售业务的会计处理 139

复习思考题 141

第5章 关税会计 142

5.1 关税税制要素 142

5.2 关税的确认、计量与申报 148

5.3 关税的会计处理 157

复习思考题 161

第6章 出口货物免退税会计 162

6.1 出口货物免退税概述 162

6.2 出口货物免退税的确认、计量与申报 164

6.3 出口货物免退税的会计处理 173

复习思考题 184

第7章 资源税会计 185

7.1 资源税税制要素 185

7.2 资源税的确认、计量与申报 189

7.3 资源税的会计处理 193

复习思考题 195

第8章 所得税会计 196

8.1 企业所得税税制要素 197

8.2 企业所得税的确认、计量与申报 210

8.3 企业所得税会计基础 251

8.4 企业所得税的会计处理 262

8.5 个人所得税的确认、计量与申报 284

8.6 个人所得税的会计处理 297

复习思考题 303

第9章 其他税会计 304

9.1 土地增值税会计 304

9.2 耕地占用税会计 316

9.3 城镇土地使用税会计 320

9.4 房产税会计 322

9.5 车船税会计 326

9.6 城市维护建设税会计 329

9.7 印花税会计 330

9.8 契税会计 336

9.9 车辆购置税会计 340

复习思考题 343

第10章 税务筹划原理 344

10.1 税务筹划的概念、意义与风险 345

10.2 税务筹划的动因与目标 349

10.3 税务筹划的原则与特点 354

10.4 税务筹划的基本手段与方法 357

10.5 税务筹划的基本技术与步骤 365

复习思考题 367

第11章 税务筹划实务简述 368

11.1 分税种进行的税务筹划 368

11.2 企业经营活动的税务筹划 387

11.3 国际税务筹划 399

复习思考题 410

参考文献 411