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第一章 财务管理总论 1

本章提要 1

第一节 财务管理概述 2

一、财务管理的产生与发展 2

二、财务管理的概念 3

三、财务管理的内容 5

第二节 财务管理目标 7

一、企业财务管理目标的选择 7

二、不同利益主体财务管理目标的矛盾与协调 9

第三节 财务管理工作环节 11

一、财务预测 11

二、财务决策 11

三、财务预算 11

四、财务控制 11

五、财务分析 12

第四节 财务管理环境 12

一、法律环境 12

二、经济环境 14

三、金融市场环境 15

主要术语 17

复习思考题 17

习题 17

案例分析 20

第二章 财务管理基础知识 26

本章提要 26

第一节 资金的时间价值 27

一、资金时间价值概述 27

二、一次性收付款项的终值和现值 28

三、年金终值和年金现值 33

四、资金时间价值计算中的几个特殊问题 41

第二节 风险与报酬 46

一、风险与财务决策 46

二、风险的类型 48

三、风险衡量 49

四、风险与报酬的确定 52

主要术语 56

复习思考题 56

习题 56

案例分析 61

第三章 财务报表分析 62

本章提要 62

第一节 财务报表分析概述 63

一、财务报表分析的含义 63

二、财务报表分析的目的 63

三、财务报表分析的标准 65

四、财务报表分析的一般步骤 66

五、财务报表分析的局限性 67

第二节 财务报表分析的基本方法 67

一、比率分析法 68

二、因素分析法 68

三、趋势分析法 70

第三节 财务比率分析 73

一、企业偿债能力分析 73

二、资产管理比率分析 84

三、盈利能力分析 89

四、上市公司财务比率分析 94

五、企业发展能力分析 97

第四节 企业财务状况的综合评价 99

一、财务比率综合评分法 99

二、杜邦分析法 101

主要术语 105

复习思考题 105

习题 105

案例分析 112

第四章 筹资决策 114

本章提要 114

第一节 筹资概述 115

一、筹资的概念与目的 115

二、筹资的分类与方式 115

三、筹资的基本原则 116

四、筹资额的预测方法 117

第二节 权益资金筹集 121

一、吸收直接投资 121

二、发行股票 123

三、留存收益 128

第三节 负债资金筹集 128

一、银行借款 129

二、发行债券 130

三、认股权证 133

四、可转换债券 135

五、融资租赁 136

六、商业信用 139

主要术语 141

复习思考题 141

习题 142

案例分析 146

第五章 资本成本与资本结构 150

本章提要 150

第一节 资本成本 151

一、资本成本概述 151

二、个别资本成本 152

三、综合资本成本 156

四、边际资本成本 157

第二节 杠杆原理 159

一、经营杠杆 159

二、财务杠杆 161

三、综合杠杆 163

第三节 资本结构及其优化 165

一、资本结构的意义 165

二、最佳资本结构 165

主要术语 172

复习思考题 172

习题 172

案例分析 178

第六章 项目投资决策 180

本章提要 180

第一节 项目投资决策的相关概念 181

一、项目投资的含义与类型 181

二、项目投资的程序 181

三、项目计算期 182

四、现金流量 182

五、确定现金流量时应考虑的问题 186

第二节 项目投资决策评价指标 191

一、非贴现指标 192

二、贴现指标 194

第三节 项目投资决策分析方法的应用 203

一、独立方案的对比与选优 203

二、互斥方案的对比与选优 205

三、固定资产的更新决策 211

四、项目投资决策的案例分析 214

第四节 投资风险分析 217

一、风险调整贴现率法 217

二、风险调整现金流量法 217

主要术语 218

复习思考题 218

习题 219

案例分析 224

第七章 证券投资 226

本章提要 226

第一节 证券投资概述 227

一、证券投资的分类与特点 227

二、证券投资的目的与一般程序 228

第二节 债券投资 229

一、债券投资的收益评价 229

二、债券投资的优缺点 233

第三节 股票投资 234

一、股票投资的收益评价 234

二、股票投资的优缺点 237

第四节 投资基金 237

一、投资基金的内容与分类 237

二、投资基金的价值与收益率 239

三、投资基金的优缺点 241

第五节 证券投资的风险与组合 241

一、证券投资的风险 241

二、证券投资组合 243

第六节 资本资产定价模型 251

一、资本资产定价模型的内容及其基本假设 251

二、资本市场线 251

三、证券市场线 254

主要术语 260

复习思考题 260

习题 260

案例分析 265

第八章 营运资金管理 267

本章提要 267

第一节 营运资金概述 268

一、营运资金的概念 268

二、营运资金的特点 268

三、营运资金管理的基本要求 269

第二节 货币资金管理 269

一、置存货币资金的原因与成本 269

二、最佳货币资金持有量的确定 271

三、货币资金的日常管理 275

第三节 应收账款管理 276

一、应收账款的作用及成本 277

二、信用政策 278

三、应收账款的日常管理 284

第四节 存货管理 284

一、存货与存货成本 285

二、存货控制的方法 285

主要术语 291

复习思考题 291

习题 291

案例分析 295

第九章 利润分配管理 297

本章提要 297

第一节 利润分配概述 298

一、利润分配基本原则 298

二、利润分配的一般程序 298

第二节 股利分配政策 299

一、股利理论 299

二、股利分配政策与内部筹资 302

第三节 股利种类及其支付 304

一、股利种类 304

二、股利支付程序 309

第四节 股票分割 309

一、股票分割的概念 309

二、股票分割对有关财务指标的影响 310

三、股票分割的意义 311

主要术语 311

复习思考题 311

习题 312

案例分析 316

第十章 企业价值评估 318

本章提要 318

第一节 企业价值评估概述 319

一、企业价值评估的含义 319

二、企业价值评估的目的与用途 320

第二节 现金流量模型 321

一、现金流量模型的基本形式 321

二、现金流量模型的种类 322

三、现金流量模型参数的估计 323

四、现金流量模型的应用 338

第三节 经济利润模型 345

一、经济利润模型的原理 346

二、经济利润估价模型的应用 348

第四节 相对价值模型 350

一、相对价值模型的原理 351

二、相对价值模型的应用 355

主要术语 356

复习思考题 356

习题 356

案例分析 359

第十一章 财务预算 361

本章提要 361

第一节 财务预算概述 362

一、财务预算的概念及内容 362

二、财务预算的作用 365

第二节 财务预算的编制方法 367

一、固定预算和弹性预算 368

二、增量预算和零基预算 372

三、定期预算与滚动预算 374

第三节 现金预算与预计财务报表编制 376

一、现金预算的编制 376

二、预计财务报表的编制 392

主要术语 395

复习思考题 395

习题 395

案例分析 403

第十二章 财务控制 406

本章提要 406

第一节 财务控制概述 407

一、财务控制的概念 407

二、财务控制的种类 407

三、财务控制的程序 409

四、财务控制的方式 409

第二节 责任中心 412

一、责任中心设置的基本原则 413

二、收入中心 413

三、成本中心 414

四、利润中心 418

五、投资中心 420

第三节 内部转移价格 424

一、内部转移价格的含义及作用 424

二、内部转移价格的种类 424

主要术语 432

复习思考题 432

习题 432

案例分析 436

第十三章 公司并购、重组与清算 438

本章提要 438

第一节 公司并购 439

一、公司并购相关概念 439

二、公司并购的分类 440

三、公司并购的动因 441

四、公司并购的财务分析 442

五、公司反并购的策略 447

第二节 公司重组 449

一、公司重组的内容 449

二、公司重组的种类 450

三、公司重组的方式 451

第三节 公司清算 454

一、公司清算的类型 454

二、破产清算的财务管理 455

三、破产预警系统 460

主要术语 462

复习思考题 462

习题 462

案例分析 464

附录一 习题答案 467

附录二 资金时间价值系数表 482

主要参考文献 490