图书介绍
中国土地税费的资源配置效应与制度优化pdf电子书版本下载
- 邹伟等著 著
- 出版社： 北京：科学出版社
- ISBN：9787030393043
- 出版时间：2013
- 标注页数：336页
- 文件大小：66MB
- 文件页数：349页
- 主题词：土地税－税收管理－研究－中国
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图书目录
第一章 绪论 1
第一节 问题的提出 1
第二节 基本概念与税费的特性 4
一 基本概念的界定 4
二 税费的特性 10
第三节 中国土地税费资源配置效应的分析思路 15
一 前提假设 15
二 税费对资源配置的影响机制 18
三 土地税费资源配置效应的研究视角 23
四 本书的研究体系 24
第二章 中国土地税费制度的演进 27
第一节 土地税费演进阶段划分 27
第二节 新中国成立前，土地私有制度下的土地税费制度变迁 29
第三节 土地税费的初创与萎缩阶段：1949～1977年 31
第四节 土地税费的恢复与建设阶段：1978～1993年 33
第五节 土地税费的优化与完善阶段：1994年至今 38
第三章 土地取得环节税费的资源配置效应 43
第一节“一级市场”取得土地的税费效应 44
一 土地交易双方税费分担情况 45
二 土地出让数量变化 47
三 税费收入情况与税费引起的社会总剩余无谓损失情况 48
四 简单的博弈分析 49
第二节“二级市场”取得土地的税费效应 50
一 税费分担情况 51
二 市场交易数量变化 53
三 社会福利损失与税费收入影响分析 54
四 简单的博弈分析 56
第三节 土地继承、受赠取得的税费效应分析 58
第四章 土地保有环节税费的资源配置效应分析 61
第一节 财产性土地税费效应分析 62
一 土地供给来源于现有保有者时，财政性土地税费的效应 63
二 土地供给来源于非现有保有者时，财政性土地税费的效应分析 70
三 租赁市场的财产性土地税费效应分析 73
第二节 激励性土地保有的税费效应 74
一 正外部性内部化的税费效应 74
二 负外部性内部化的税费效应分析 77
第五章 土地转移环节税费的资源配置效应分析 82
第一节土地转移环节营业税的效应分析 83
一 税费分担情况分析 84
二 土地税费的数量效应分析 86
三 社会福利损失与税费收入影响分析 87
第二节 土地转移环节所得税的效应分析 89
一 土地转移所得税是否为中性的探讨 90
二 土地转移所得税的资源配置效应 91
三 最适所得税探讨 93
第三节 土地转移环节与保有环节税费的效应比较 99
一 基于效率角度的比较 99
二 公平性比较 102
三 财政收入比较 103
第四节 土地税费资源配置效应理论分析总结 105
第六章 土地税对经济增长的影响 107
第一节 土地税收与经济增长构成的影响分析 107
一 税收对经济增长的影响研究演进 107
二 土地税对经济增长影响的基本路径 112
三 中国土地税对税收的贡献分析 114
四 中国土地税与GDP的关系分析 115
第二节 土地税收与产业结构 117
一 税收与产业结构 117
二 土地税政策对产业结构影响 120
三 中国土地税收入与产业结构的关系 121
第三节 土地税收对区间经济结构的影响 122
一 土地税收对区间要素流动的影响 122
二 土地税收竞争对区间产业结构的影响 123
第七章 土地税费对城市房地产市场的影响 125
第一节 研究对象的总体概况 125
一 基本概况 125
二 城市房地产市场运行的基本情况 126
三 土地税费征收的总体情况 131
第二节 土地取得环节税费对房地产市场的影响 139
一 土地取得环节主要税费的财政功能效应 139
二 土地取得税费对城市房地产市场交易的影响——以商品住宅契税为例 144
第三节 土地保有环节税费对城市房地产市场的影响 156
一 现行主要土地保有税费及其财政功能 156
二 土地保有税费对房地产市场的影响——以商品住宅城镇土地使用税为例 164
第四节 土地转移环节税费对房地产市场的影响 171
一 土地转移环节主要税费的基本情况 172
二 土地转移环节税费对房地产市场的影响——以营业税为例 184
第八章 土地税费对工业企业土地利用效率影响 188
第一节 利用土地保有税费调控工业用地利用效率的必要性 189
第二节 土地保有税费对工业企业土地利用效率影响：一般效应 191
一 土地保有税费对工业企业土地保有成本影响分析 191
二 土地保有税费对工业企业土地保有数量的影响 193
三 土地保有税费对工业企业土地利用效率的影响 194
第三节 土地保有税费对工业企业土地利用效率影响：区域差异 195
一 经济发展对土地利用效率的影响规律 195
二 经济发展对土地利用效率边际增长率影响 196
三 工业企业土地利用效率对土地保有税费响应的区域差异 198
第四节 土地保有税费对工业企业土地利用效率影响：行业差异 199
一 不同行业工业企业对土地需求差异分析 199
二 土地保有税费对工业企业土地利用效率影响的行业差异 199
第五节 理论假说与模型构建 199
一 理论假说 199
二 模型构建 201
第六节 实证分析：一般效应、区域比较与行业差异 201
一 数据来源与样本选取 202
二 假说1的检验：一般效应 205
三假说2的检验：区域比较 208
四 假说3的检验：行业差异 210
第七节 本章的主要结论与政策启示 212
一 主要研究结论 212
二 政策启示 213
第九章 中国农用土地税费的资源配置效应 214
第一节 农地税费制度演变与农地利用绩效 215
一 中国农业税费的构成及其制度演变 215
二 农业税费演变对农地利用绩效的影响：一般分析 218
三 农业税费演变对农地利用绩效的影响：区域比较 223
第二节 农业税减免对土地利用影响分析 228
一 研究区选择和数据获取 229
二 调查结果与分析 230
三 结论和讨论 236
第三节 关于中国开征农地使用税的探讨 237
一 开征农地使用税的理由 238
二 开征农地使用税的方案构想 240
第十章 港台地区及国外土地税费制度的比较与经验 243
第一节 土地税收选择理论的比较分析 243
一 单一税制与复合税制理论 243
二 税制结构选择理论 246
第二节 土地税费制度的国际比较分析 247
一 土地取得环节的税费制度比较 248
二 土地保有环节的税费制度比较 254
三 土地转移环节的税费制度比较 261
第三节 港台地区及国外土地税费制度的特点与启示 268
一 港台地区及国外土地税费的特点 268
二 港台地区及国外土地税费的经验启示 274
第十一章 中国土地税费制度优化设想 278
第一节 中国土地税费制度优化的目标与原则 278
一 中国土地税费体系优化的目标 278
二 中国土地税费体系优化的原则 279
第二节 对土地收费制度优化的探讨 282
一 当前土地收费中存在的主要问题 282
二 土地收费优化的对策 283
第三节 中国土地税制优化构思 285
一 现行土地税制度存在的主要问题 285
二 土地税制优化总体方案设想 289
三 土地取得税优化的思路 289
四 土地保有税优化的思路 291
五 土地转移税优化的思路 292
六 中国土地税制优化的制度环境建设 295
第十二章 中国物业税改革的困境与制度设计——兼对上海、重庆两市改革试点评析 298
第一节 中国征收物业税的历史演进 298
一 良好的初创与快速萎缩阶段（1949～1983年） 299
二 逐步的恢复与调整建设阶段（1984～1993年） 300
三 有序的改革与统一开征试点阶段（1994年至今） 300
第二节 开征物业税面临的主要问题 301
一 物业税的功能定位问题 301
二 物业税范畴是否包含土地出让金的问题 302
三 公众和地方政府的认同 304
四 计征方法的确定 305
第三节 开征物业税的方案构想 307
一 征收范围 307
二 纳税人 308
三 税基 308
四 税率 308
五 税收减免 309
六 征收管理 309
第四节 上海、重庆房产税改革试点评析 309
一 重庆、上海试点的房产税征收细则和特点 310
二 上海、重庆试点房产税政策安排评析 311
三 房产税改革实施的影响效果评析 312
四 房产税改革的方向和建议 316
参考文献 318
后记 335