图书介绍
内部控制pdf电子书版本下载
- 方红星，池国华主编；樊子君副主编 著
- 出版社： 沈阳：东北财经大学出版社
- ISBN：9787565426018
- 出版时间：2017
- 标注页数：296页
- 文件大小：43MB
- 文件页数：310页
- 主题词：企业内部管理－高等学校－教材
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图书目录
第一章 总论 1
第一节 内部控制的历史演进 2
第二节 内部控制的现实意义 10
第三节 我国内部控制法规的发展 13
第四节 我国企业内部控制规范的框架体系 18
复习思考题 20
第二章 内部控制的基本理论 21
第一节 内部控制的定义 22
第二节 内部控制的目标 25
第三节 内部控制的原则 28
第四节 内部控制的要素 32
第五节 内部控制的局限性 36
复习思考题 39
第三章 内部环境 40
第一节 组织架构 41
第二节 发展战略 49
第三节 人力资源 54
第四节 社会责任 56
第五节 企业文化 61
第六节 诚信和道德价值观 64
复习思考题 66
第四章 风险评估 67
第一节 目标设定 68
第二节 风险识别 75
第三节 风险分析 86
第四节 风险应对 93
复习思考题 99
第五章 控制活动 100
第一节 不相容职务分离控制 101
第二节 授权审批控制 103
第三节 会计系统控制 107
第四节 财产保护控制 111
第五节 预算控制 112
第六节 运营分析控制 120
第七节 绩效考评控制 122
第八节 合同控制 129
复习思考题 132
第六章 信息与沟通 133
第一节 内部信息传递 133
第二节 信息系统 141
第三节 沟通 161
复习思考题 167
第七章 业务活动控制 168
第一节 资金活动控制 168
第二节 采购业务控制 177
第三节 资产管理控制 182
第四节 销售业务控制 191
第五节 研究与开发控制 194
第六节 工程项目控制 199
第七节 担保业务控制 205
第八节 业务外包控制 209
第九节 财务报告控制 213
复习思考题 217
第八章 内部监督 219
第一节 内部监督的机构及职责 220
第二节 内部监督的程序 224
第三节 内部监督的方法 227
复习思考题 231
第九章 内部控制评价 232
第一节 内部控制评价概述 233
第二节 内部控制评价的组织与实施 246
第三节 内部控制缺陷的认定 251
第四节 内部控制评价工作底稿与报告 260
复习思考题 269
第十章 内部控制审计 270
第一节 审计范围与审计目标 271
第二节 计划审计工作 276
第三节 实施审计工作 280
第四节 评价控制缺陷 286
第五节 完成审计工作 288
第六节 出具审计报告 289
复习思考题 294
主要参考文献 295