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第一章 概论 1

第一节 税收的概念、性质 1

第二节 社会主义税收的职能、任务和作用 5

第三节 社会主义税收制度建立的原则和构成的基本要素 14

第四节 税收的分类 23

第五节 税收制度的改革 28

第六节 税务机构的改革 38

第二章 营业税 42

第一节 营业税的概述 42

第二节 营业税的税制要素 50

第三节 交通运输业 67

第四节 建筑业 89

第五节 金融保险业 103

第六节 邮电通信业 130

第七节 文化体育业 138

第八节 娱乐业 143

第九节 服务业 151

第十节 转让无形资产 162

第十一节 销售不动产 179

第十二节 营业税的减税、免税 188

第十三节 营业税的会计处理 189

第十四节 营业税的征收管理 190

第三章 企业所得税 212

第一节 企业所得税的概念和改革 212

第二节 企业所得税的特点和作用 216

第三节 企业所得税的纳税义务人 217

第四节 企业所得税的征税对象和征税范围 220

第五节 企业所得税的计税依据 222

第六节 企业所得税的税率 238

第七节 企业所得税的减免税优惠 239

第八节 企业所得税的计算与缴纳 246

第九节 企业所得税的税额扣除 253

第十节 企业所得税会计核算 255

第十一节 企业所得税的征收管理 264

第四章 个人所得税 269

第一节 个人所得税的概念和改革 269

第二节 个人所得税的特点和作用 273

第三节 个人所得税的纳税人和所得来源地的判定原则 275

第四节 个人所得税的课税对象 278

第五节 个人所得税的适用税率 283

第六节 个人所得税应纳税所得额和应纳税额的计算 289

第七节 个人所得税的减免 297

第八节 个人所得税的征收管理 300

第五章 资源税 307

第一节 资源税概述 307

第二节 资源税的税制要素 314

第三节 资源税应纳税额的会计处理 332

第六章 土地增值税 339

第一节 土地增值税的概念、意义和特点 339

第二节 土地增值税的征收范围、纳税人和计税依据 340

第三节 土地增值税的税率及纳税地点 341

第四节 土地增值税应纳税额的计算、减免和征收管理 342

第七章 城镇土地使用税 346

第一节 城镇土地使用税的概念、意义和作用 346

第二节 城镇土地使用税的特点、范围和纳税人 348

第三节 城镇土地使用税的课税对象、计税依据、税率和纳税地点 349

第四节 城镇土地使用税的减税、免税和计算缴纳 351

第五节 城镇土地使用税的征收管理 356

第八章 固定资产投资方向调节税 358

第一节 投资方向调节税的概念、特点及征收的意义 358

第二节 投资方向调节税的纳税人、征税范围和课税对象 360

第三节 投资方向调节税的计税依据、纳税环节及纳税地点 362

第四节 投资方向调节税的税目和税率 364

第五节 投资方向调节税的计算和缴纳 367

第六节 投资方向调节税的减免优惠及征收管理 373

第九章 印花税 376

第一节 征收印花税的意义 376

第二节 印花税的特点 377

第三节 印花税的征税范围和纳税人 378

第四节 印花税的税目和税率 380

第五节 印花税的纳税环节、纳税地点、计算缴纳和免税规定 383

第六节 印花税的征收管理 386

第十章 房产税 389

第一节 房产税的概念、意义和作用 389

第二节 房产税的征税范围和纳税人 392

第三节 房产税的课税对象、税率和计算缴纳 394

第四节 房产税的减免及征收管理 396

第十一章 车船使用税 400

第一节 车船使用税的概念、意义和特点 400

第二节 车船使用税的征税范围、纳税人、课税对象和计税依据 401

第三节 车船使用税的税额及减免 404

第四节 车船使用税的计算和征收管理 408

第十二章 屠宰税 412

第一节 屠宰税的概念及意义 412

第二节 屠宰税的征收范围、纳税人、税率和计算 413

第三节 屠宰税的减税免税 414

第四节 屠宰税的征收管理 414

第十三章 城市维护建设税和教育费附加 416

第一节 城市维护建设税 416

第二节 教育费附加 425

第十四章 农业税 429

第一节 农业税的概念、性质、特点、意义和作用 429

第二节 农业税政策沿革 435

第三节 农业税的税制要素 449

第四节 农业税征收管理 464

第五节 农业税收征解会计 470

第十五章 农业特产税 494

第一节 农业特产农业税的概念和意义 494

第二节 农业特产税的税制要素 497

第三节 农业特产税的计算与附加 501

第四节 农业特产税的减税免税 503

第五节 农业特产税的征收管理 504

第十六章 耕地占用税 508

第一节 耕地占用税的概念及其意义 508

第二节 耕地占用税的税制要素 514

第三节 耕地占用税的征收 517

第四节 耕地占用税的减免和审批权限 521

第五节 耕地占用税的管理 525

第十七章 契税 529

第一节 契税的沿革、特点和作用 529

第二节 契税的税制要素 532

第三节 应税行为的界定 538

第四节 契税的征收管理 543

第五节 土地房屋管理政策及有关税收政策简介 547

第十八章 牧业税 561

第一节 牧业税的概念、特点、意义和作用 561

第二节 牧业税的税制要素 563

第十九章 税收计划、会计、统计 568

第一节 税收计划 568

第二节 税务统计 578

第三节 税收会计 583

第四节 税收票证 597

第五节 税务经费管理 600

第二十章 税收征管 603

第一节 概述 603

第二节 税收政策的宣传 604

第三节 税收征收管理 607

第四节 税务代理 622

第五节 税收征管手段的现代化 626