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第一章 总论 1

第一节 税务与会计 1

第二节 税务会计的概念与模式 4

第三节 税务会计的对象、目标和特点 7

第四节 税务会计的前提与原则 9

第五节 税务会计要素 12

第六节 税务会计计量属性与税务会计处理程序 14

复习思考题 19

第二章 纳税基础 20

第一节 税收概述 20

第二节 税收制度及其构成要素 22

第三节 税务登记和纳税申报 30

第四节 发票管理与税款缴纳 33

第五节 纳税人的权利和义务 38

复习思考题 44

第三章 增值税会计 45

第一节 增值税税制要素 45

第二节 增值税的确认计量与申报 61

第三节 增值税进项税额及其转出的会计处理 79

第四节 增值税销项税额的会计处理 95

第五节 增值税减免、缴纳及查补的会计处理 122

复习思考题 132

第四章 消费税会计 134

第一节 消费税税制要素 134

第二节 消费税的计算与申报 139

第三节 消费税的会计处理 148

复习思考题 158

第五章 关税会计 159

第一节 关税税制要素 159

第二节 关税的计算与申报 170

第三节 关税的会计处理 179

复习思考题 184

第六章 出口货物免、退税会计 185

第一节 出口货物免、退税概述 185

第二节 出口货物免、退税的计算 188

第三节 出口货物免、退税的会计处理 196

复习思考题 213

第七章 资源税会计 214

第一节 资源税税制要素 214

第二节 资源税的计算与申报 217

第三节 资源税的会计处理 221

复习思考题 223

第八章 企业所得税会计 224

第一节 企业所得税税制要素 224

第二节 企业所得税的确认计量 238

第三节 企业所得税的缴纳与申报 266

第四节 企业所得税的会计处理 282

第五节 财务会计中的所得税会计基础 298

第六节 财务会计中的所得税的会计处理方法 310

复习思考题 324

第九章 个人所得税会计 326

第一节 个人所得税税制要素 326

第二节 个人所得税的确认、计量与申报 330

第三节 代扣代缴个人所得税的会计处理 339

第四节 非法人企业个人所得税确认、计量与申报 342

第五节 非法人企业个人所得税的会计处理 348

复习思考题 351

第十章 土地增值税会计 352

第一节 土地增值税税制要素 352

第二节 土地增值税的计算与申报 353

第三节 土地增值税的会计处理 362

复习思考题 367

第十一章 其他税会计 368

第一节 城市维护建设税会计 368

第二节 印花税会计 370

第三节 耕地占用税会计 376

第四节 城镇土地使用税会计 380

第五节 房产税会计 384

第六节 车船税会计 387

第七节 船舶吨税会计 391

第八节 契税会计 392

第九节 车辆购置税会计 397

复习思考题 400