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思考篇 3

第1讲 分类税制，还是综合税制？ 3

第2讲 为什么我们有这么多“专家” 7

第3讲 个人所得税史上独特的一年 16

基础篇 23

第4讲 个人所得税的含义 23

第5讲 个人所得税的11个税目 24

第6讲 不是所有收入都交税 31

第7讲 个人所得税判定的三大法宝 33

第8讲 怎么理解“其他所得”？ 37

第9讲 劳务报酬还是工资薪金？ 39

第10讲 代扣代缴还是自行申报？ 43

第11讲 我要自行申报吗？ 46

第12讲 “12万元申报” 48

第13讲 你的个人所得税由谁管？ 51

第14讲 申报实务中的两大难题 52

第15讲 不能进行核定征收的几种人 55

热点篇 61

第16讲 微信红包要交税吗？ 61

第17讲 不再“血流成河”的非货币性资产投资 64

第18讲 上市公司分红纳税 68

第19讲 被“玩坏”的代持股 70

第20讲 细说“年终奖” 74

第21讲 “月饼税”的前世今生 82

第22讲 “起征点”的风风雨雨 87

第23讲 有“赠与税”吗？ 90

第24讲 争议不断的公益捐赠优惠 94

第25讲 网站点评返现要交税吗？ 99

难点篇（一）转增股本 103

第26讲 转增股本的基本判定 103

第27讲 那些“曲折”的文件规定 104

第28讲 不交税规定的深度剖析 108

第29讲 2015年的大论战 111

第30讲 无法忽视的不合理性 113

第31讲 实务中的两大误区 115

第32讲 现行政策的引导作用 117

难点篇（二）非上市公司股权转让 121

第33讲 唯一的政策依据 121

第34讲 非常特别的纳税申报方式 127

第35讲 交在哪？交给谁？ 130

第36讲 何时交？何时报？ 130

第37讲 为什么要核定转让收入？ 134

第38讲 怎么核定转让收入？ 137

第39讲 违约金也算股权转让收入 139

第40讲 核定之后要交罚款和滞纳金吗？ 140

第41讲 股权转让包含赠与吗？ 142

第42讲 股权再转让的成本怎么确定？ 143

第43讲 实收资本不到位怎么办？ 145

第44讲 怎么计算多次购买股权的一次性转让成本？ 150

第45讲 需要注意的文件衔接问题 151

第46讲 合伙份额和新三板股权转让的税收难题 153

难点篇（三）合伙企业投资者 157

第47讲 独特的税收透明体 157

第48讲 少得可怜的老政策 159

第49讲 合伙企业的纳税计算 160

第50讲 被误解的“先分后税” 163

第51讲 应纳税所得额如何分配 165

第52讲 税收实务中的两个要点 167

第53讲 让创投界郁闷的适用税目 170

第54讲 合伙人的纳税申报方式 172

第55讲 利息、股息、红利所得扣缴税款的难处 174

第56讲 合伙人退伙及转移份额 175

第57讲 对外投资收益先抵成本可以不交税吗？ 177

第58讲 多层合伙的纳税痛苦 179

第59讲 法人合伙人的应纳税所得额 181

难点篇（四）限售股 185

第60讲 限售股的“前世今生” 185

第61讲 哪些算是限售股 186

第62讲 看似复杂实则简单的交税规则 188

第63讲 高送转背后的潜规则 190

第64讲 让人纠结的补贴政策 191

难点篇（五）员工的股权激励 197

第65讲 股权激励的界定和划分 197

第66讲 上市公司股权激励的计算基本一致 199

第67讲 非上市公司股权激励 203

第68讲 境内外收入划分 207

第69讲 股票期权的税务处理 208

第70讲 限制性股票的税务处理 211

第71讲 股票增值权的税务处理 213

第72讲 股东低价转给员工股权是福利吗？ 214

难点篇（六）外籍人员工资薪金 221

第73讲 什么是居民？ 221

第74讲 外籍人员纳税义务脉络 223

第75讲 那些纠缠的规定文件 228

第76讲 总有人弄错的“居住满5年” 229

第77讲 “临时离境”的判定 232

第78讲 90天还是183天？ 235

第79讲 税收协定的应用 236

第80讲 三个“天数”的复杂关系 238

第81讲 外籍普通员工的纳税计算公式 241

第82讲 港澳人员特殊的纳税计算公式 242

第83讲 外籍高管纳税计算 245

第84讲 拿到不足月工资怎么计算纳税？ 254

第85讲 从不来华，但有工资，要交税吗？ 255

第86讲 外籍人员的8项免税费用补贴 258

第87讲 独特的“超国民待遇” 267

第88讲 “一刀切”的境外保险费 268

第89讲 “教师和研究人员”条款应用 269

难点篇（七）其他难点 275

第90讲 “老干部”们怎么交税？ 275

第91讲 不征税的差旅费津贴及误餐补助 278

第92讲 公务用车和通讯补贴的费用扣除 281

第93讲 外籍个人的股息红利所得免税政策 285

第94讲 律师个人所得税的特殊规定 289

第95讲 让人纠结的跨年借款征税问题 292

第96讲 “离职补偿金”的税务处理 296

第97讲 “打包”债权的处置如何纳税 302

第98讲 拍卖所得的纳税 303

第99讲 个人缴纳社会保险怎么扣除？ 306

第100讲 给雇主责任险正名 309