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第1章 总论 1

第一节 税务会计的产生和发展 1

第二节 税务会计的目标和职能 6

第三节 税务会计的原则和对象 7

第四节 企业纳税工作的组织 12

主要概念 16

复习思考题 16

有关主要参考法规 16

第2章 增值税的核算 17

第一节 增值税概述 17

第二节 增值税应纳税额的计算 22

第三节 增值税会计核算基础 28

第四节 增值税进项税额的核算 32

第五节 增值税销项税额的核算 37

第六节 增值税缴纳与减免的核算 49

第七节 出口退税的核算 50

第八节 小规模纳税人增值税的核算 55

第九节 增值税的纳税申报与缴纳 56

主要概念 61

复习思考题 61

有关主要参考法规 61

第3章 消费税的核算 62

第一节 消费税概述 62

第二节 消费税应纳税额的计算 66

第三节 消费税的会计核算 70

第四节 消费税的纳税申报 78

主要概念 79

复习思考题 79

有关主要参考法规 80

第4章 营业税的核算 81

第一节 营业税概述 81

第二节 营业税应纳税额的计算 88

第三节 主要行业营业税的会计核算 91

第四节 营业税的纳税申报 97

主要概念 98

复习思考题 99

有关主要参考法规 99

第一节 资源税概述 100

第5章 资源税的核算 100

第二节 资源税的计算 106

第三节 资源税的会计处理 107

第四节 资源税的纳税申报 110

主要概念 111

复习思考题 111

有关主要参考法规 111

第6章 关税的核算 112

第一节 关税概述 112

第二节 关税应纳税额的计算 120

第三节 关税的会计核算 125

第四节 关税的纳税申报 129

有关主要参考法规 131

主要概念 131

复习思考题 131

第7章 企业所得税的核算 132

第一节 企业所得税概述 132

第二节 企业所得税的计税依据 134

第三节 企业所得税的计算 144

第四节 企业所得税会计的核算方法 145

第五节 企业所得税会计在我国的应用 158

第六节 企业所得税的纳税申报 165

主要概念 170

复习思考题 170

有关主要参考法规 170

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 172

第8章 外商投资企业和外国企业所得税的核算 172

第二节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算 177

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的会计核算 184

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税申报 187

主要概念 189

复习思考题 189

有关主要参考法规 189

第9章 个人所得税的核算 191

第一节 个人所得税概述 191

第二节 个人所得税应纳税额的计算 198

第三节 个人所得税的会计核算 207

有关主要参考法规 210

复习思考题 210

主要概念 210

第10章 土地增值税的核算 211

第一节 土地增值税概述 211

第二节 土地增值税应纳税额的计算 215

第三节 土地增值税的会计核算 218

第四节 土地增值税的纳税申报 220

主要概念 223

复习思考题 223

有关主要参考法规 223

第11章 其他税种的核算 224

第一节 城市维护建设税的核算 224

第二节 房产税的核算 227

第三节 车船使用税的核算 230

第四节 印花税的核算 233

主要概念 237

复习思考题 237

有关主要参考法规 237

第12章 纳税审查与账务调整 238

第一节 税务检查概述 238

第二节 纳税审查与错账更正 242

第三节 会计更正及纳税调整 247

主要概念 252

复习思考题 252

有关主要参考法规 253