制造业企业内部控制审计实务操作指南 下pdf电子书版本下载

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（上册） 1

第一章 企业的内部控制简述 1

引言 1

第一节 现行企业内部控制及内部控制审计法规 1

第二节 制造业企业内部控制概述 4

第二章 制造业企业内部控制审计流程概述 17

引言 17

第一节 内部控制审计与财务报表审计的联系和区别 17

第二节 整合审计框架下的审计流程 20

第三节 对集团内部控制审计的特殊考虑 43

第四节 单独进行内部控制审计需要注意的事项 45

第三章 识别、了解和测试企业层面内部控制 46

第一节 识别企业层面内部控制 46

第二节 了解和测试企业层面内部控制 58

第四章 销售与收款业务内部控制的了解和测试 89

第五章 采购与付款业务内部控制的了解和测试 142

第六章 仓储与生产流程内部控制的了解和测试 176

（下册） 209

第七章 筹资业务内部控制的了解和测试 209

第八章 投资业务内部控制的了解和测试 232

第九章 货币资金内部控制的了解和测试 256

第十章 财务报告流程内部控制的了解和测试 279

第十一章 资产管理内部控制的了解和测试 288

第十二章 企业信息系统内部控制的了解和测试 329

第十三章 内部控制缺陷评价 339

第十四章 完成审计工作并出具审计报告 356

第一节 完成审计工作 356

第二节 出具审计报告 358

附录 368

1.上市公司2011年年度报告工作备忘录第一号：内控报告的编制、审议和披露 368

2.财政部关于印发企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第1号的通知 374

3.上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答（2011年第1期，总第1期） 381

4.上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答（2012年第1期，总第2期） 384

5.关于做好上市公司内部控制规范试点有关工作的通知 387

6.关于印发企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第2号的通知 390

7.中国证券监督管理委员会公告 396

参考目录 403