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第1章 税收导论 1

1.1 税收的特征 1

1.2 税收制度及其构成要素 7

1.3 税收原则 17

1.4 税收分类 21

1.5 我国税收管理体制 24

习题 28

第2章 增值税 31

2.1 增值税的原理及类型 32

2.2 增值税的要素 39

2.3 应纳税额的计算 49

2.4 特定行为的增值税处理 62

2.5 减免税优惠 65

2.6 出口货物退（免）税 68

2.7 纳税申报与缴纳 73

习题 76

第3章 消费税 81

3.1 消费税概述 81

3.2 消费税的征税范围和纳税人 83

3.3 消费税的税目税率 85

3.4 应纳税额的计算 91

3.5 几种特定行为的处理 95

3.6 进、出口中的消费税计算 103

3.7 纳税申报与缴纳 105

习题 107

第4章 营业税 112

4.1 营业税概述 112

4.2 营业税的征税范围和纳税人 114

4.3 营业税的税目和税率 119

4.4 应纳税额的计算 127

4.5 特定行为的营业税处理 135

4.6 减免税优惠 139

4.7 纳税申报与缴纳 142

习题 144

第5章 关税 149

5.1 关税概述 149

5.2 关税制度 159

5.3 关税完税价格 165

5.4 原产地规则 169

5.5 关税的计算与征收 173

习题 178

6.1 个人所得税概述 181

第6章 个人所得税 181

6.2 个人所得税的纳税义务人 185

6.3 应税所得项目 190

6.4 个人所得税的税率 196

6.5 应纳税额的计算 198

6.6 几种特定情况的处理 210

6.7 减免税优惠 214

6.8 纳税申报及缴纳 216

习题 219

7.1 企业所得税的要素 223

第7章 企业所得税 223

7.2 应纳税所得额的计算 227

7.3 企业资产的税务处理 242

7.4 减免税优惠及亏损弥补和投资抵免优惠 250

7.5 应纳税额的计算及征收管理 259

习题 264

第8章 企业特定事项的所得税处理 269

8.1 合并与分立业务所得税处理 269

8.2 投资业务所得税处理 275

8.3 债务重组业务所得税处理 281

8.4 资产重组所得税处理 287

8.5 涉外企业所得税 290

习题 302

第9章 特定目的与行为类税 306

9.1 城市维护建设税 306

9.2 教育费附加 312

9.3 印花税 314

9.4 契税 326

习题 333

第10章 资源类税 338

10.1 资源税 338

10.2 土地增值税 346

10.3 城镇土地使用税 358

10.4 耕地占用税 363

习题 366

第11章 财产类税 371

11.1 房产税 371

11.2 城市房地产税 379

11.3 车船使用税 382

11.4 车船使用牌照税 388

11.5 船舶吨税 391

11.6 车辆购置税 393

习题 399

参考文献 403