图书介绍
纳税筹划 第2版pdf电子书版本下载
- 盖地主编 著
- 出版社： 北京：经济科学出版社
- ISBN：9787514139266
- 出版时间：2014
- 标注页数：490页
- 文件大小：132MB
- 文件页数：505页
- 主题词：税收筹划－教材
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图书目录
第一篇 纳税筹划基础 5
第一章 纳税筹划的含义 5
第一节 纳税筹划的产生和发展 5
第二节 纳税筹划概念 9
第三节 纳税筹划的作用 17
第二章 纳税筹划的基础知识 23
第一节 纳税筹划必备的税法知识 23
第二节 会计准则与税法的差异分析及调整 39
第三节 涉税行为的法律适用 60
第三章 纳税筹划的基本理论 68
第一节 纳税筹划的基本特征 68
第二节 纳税筹划的原则 69
第三节 纳税筹划的条件 71
第四节 纳税筹划的基本步骤 74
第五节 纳税筹划的基本方法 78
第六节 纳税筹划产生的风险 99
第二篇 分税种的纳税筹划 107
第四章 增值税的纳税筹划 107
第一节 增值税纳税人类别的筹划方法 107
第二节 采购中的纳税筹划方法 113
第三节 增值税转型的纳税筹划方法 117
第四节 促销方式的纳税筹划方法 122
第五节 增值税转型安装劳务的纳税筹划方法 128
第六节 混合销售和兼营行为的纳税筹划方法 133
第七节 代销和经销的纳税筹划方法 140
第八节 大额销售激励政策的纳税筹划方法 146
第九节 没有“营改增”运输业的纳税筹划 150
第十节 会员卡积分返利的纳税筹划 154
第五章 消费税的纳税筹划 157
第一节 包装物押金的纳税筹划 157
第二节 兼营行为的纳税筹划 160
第三节 生产制作环节的纳税筹划 163
第四节 利用消费税的计税依据进行纳税筹划 164
第五节 连续生产和委托加工应税行为的纳税筹划 166
第六节 延长纳税期限的纳税筹划 168
第七节 应税消费品无偿馈赠的纳税筹划 170
第八节 应税消费品加工方式的纳税筹划 171
第六章 营业税的纳税筹划 175
第一节 “甲供设备”和“非甲供材”的纳税筹划 175
第二节 建安企业销售自产货物的纳税筹划 178
第三节 工程项目转分包的纳税筹划 180
第四节 营业税纳税义务时间的筹划 183
第五节 分解营业额的纳税筹划 185
第六节 融资租赁和经营租赁的纳税筹划 188
第七节 变房屋租赁为库房仓储的纳税筹划 192
第八节 房产转租的纳税筹划 193
第九节 企业代收费用的纳税筹划 197
第十节 不动产投资入股的纳税筹划 200
第十一节 转让无形资产与销售不动产的税收筹划 202
第七章 关税的纳税筹划 204
第一节 出口退税的筹划方法 204
第二节 关税完税价格的纳税筹划 206
第三节 原产地优惠的纳税筹划 207
第四节 避免反倾销税的纳税筹划 208
第五节 保税制度的纳税筹划 209
第六节 税负转嫁的纳税筹划 210
第七节 关税减免的纳税筹划 210
第八章 企业所得税的纳税筹划 218
第一节 资产损失税前扣除的纳税筹划 218
第二节 关联企业间借款方式的纳税筹划 220
第三节 预缴企业所得税的纳税筹划 227
第四节 坏账损失备抵法的纳税筹划 228
第五节 企业所得税优惠的纳税筹划 230
第六节 新办企业减免税起始时间的筹划 234
第七节 固定资产竣工结算的纳税筹划 237
第八节 总分机构所处地区税率不同的纳税筹划 239
第九节 减少重复缴纳企业所得税的纳税筹划 240
第十节 分设为小型微利企业的纳税筹划 244
第十一节 企业弥补亏损的纳税筹划 245
第十二节 企业所得税征收方式的纳税筹划 248
第十三节 固定资产折旧和加速折旧的纳税筹划 252
第十四节 业务招待费和广告宣传费的纳税筹划 254
第十五节 企业公益性捐赠的纳税筹划 259
第十六节 商场“满就送”促销方式的纳税筹划 261
第十七节 存货发出计价方法的纳税筹划 264
第十八节 资产收购的纳税筹划 266
第十九节 股权收购的纳税筹划 268
第九章 个人所得税的纳税筹划 272
第一节 利用扣除标准的纳税筹划 272
第二节 劳务报酬转换工资薪金的纳税筹划 274
第三节 “薪金”与“年终奖”发放的纳税筹划 275
第四节 个人转让股权的纳税筹划 278
第五节 销售业绩奖的纳税筹划 280
第六节 劳务报酬的纳税筹划 282
第七节 个体工商户的纳税筹划 284
第十章 其他税种的纳税筹划 286
第一节 资源税的纳税筹划 286
第二节 土地增值税的纳税筹划 288
第三节 印花税的纳税筹划 293
第四节 房产税的纳税筹划 296
第五节 城镇土地使用税的纳税筹划 300
第三篇 行业企业的纳税筹划 305
第十一章 房地产企业的纳税筹划 305
第一节 房地产企业的纳税筹划概述 305
第二节 土地增值税率临界点的纳税筹划 308
第三节 利息支付的纳税筹划 310
第四节 代收费用的纳税筹划 311
第五节 土地增值税优惠政策的纳税筹划 312
第六节 多处开发的纳税筹划 313
第七节 房产物业销售的纳税筹划 314
第八节 土地增值税清算的纳税筹划 316
第九节 出租变为投资的纳税筹划 318
第十节 两次销售房地产的纳税筹划 319
第十一节 合作建房的纳税筹划 320
第十二章 建筑企业的纳税筹划 324
第一节 建筑企业的纳税筹划概述 324
第二节 建筑业营业额的纳税筹划 326
第三节 经营项目的纳税筹划 330
第四节 增值税转型安装劳务抵扣的纳税筹划 331
第十三章 金融企业的纳税筹划 337
第一节 用固定资产抵债的纳税筹划 337
第二节 贷款利息收入的纳税筹划 338
第三节 金融企业捐赠的纳税筹划 338
第四节 股东投资银行的纳税筹划 339
第五节 固定资产加速折旧的纳税筹划 340
第十四章 “营改增”物流企业的纳税筹划 342
第一节 “营改增”公路物流企业的税负分析 342
第二节 “营改增”对物流公司的交通业的影响 347
第十五章 餐饮企业的纳税筹划 354
第一节 个人独资企业的纳税筹划 354
第二节 促销活动的纳税筹划 355
第三节 小型微利企业的纳税筹划 356
第四节 分别核算的纳税筹划 357
第五节 小型外卖食品、送餐的纳税筹划 357
第六节 合法定价转移的纳税筹划 359
第十六章 投资海外企业的纳税筹划 361
第一节 避免成为常设机构的纳税筹划 361
第二节 投资于百慕大的纳税筹划 362
第三节 投资于开曼群岛的纳税筹划 363
第四节 投资于英属维尔京群岛的纳税筹划 364
第五节 投资于准避税港的纳税筹划 364
第六节 不同组织形式的纳税筹划 365
第七节 保留境外利润的纳税筹划 365
第八节 国家之间税收协定的纳税筹划 367
第九节 税收饶让抵免的纳税筹划 367
第四篇 企业行为的纳税筹划 371
第十七章 企业设立行为的纳税筹划 371
第一节 企业设立行为的概述 371
第二节 企业注册地点的纳税筹划 373
第三节 企业组织形式的纳税筹划 376
第四节 设立子公司与分公司的筹划分析 379
第十八章 企业投融资行为的纳税筹划 391
第一节 采用分期投资方式的纳税筹划 391
第二节 投融资决策的纳税筹划 391
第三节 长期借款投融资的纳税筹划 394
第四节 借款费用利息的纳税筹划 396
第五节 债务资本融资的纳税筹划 397
第六节 负债融资的纳税筹划 399
第七节 权益资本融资的纳税筹划 400
第八节 租赁方式的纳税筹划 401
第十九章 企业购销活动的纳税筹划 406
第一节 企业让利促销的纳税筹划 406
第二节 代销方式的纳税筹划 410
第三节 收购农产品的纳税筹划 411
第四节 生产企业转让定价的纳税筹划 413
第五节 购销环节的纳税筹划 415
第二十章 企业重组的纳税筹划 417
第一节 企业重组与债务重组的概述 417
第二节 企业合并的纳税筹划 422
第三节 企业分立的纳税筹划 429
第四节 企业债务重组的纳税筹划 431
第二十一章 企业集团的纳税筹划 435
第一节 独立交易原则下转让定价的纳税筹划 435
第二节 设立独立核算公司的纳税筹划 436
第三节 公益性捐赠的纳税筹划 437
第四节 集团内资产划转的纳税筹划 439
第五节 融资拆借的纳税筹划 444
第六节 企业集团资产重组的纳税筹划 446
第七节 经营租赁减税的纳税筹划 449
第二十二章 跨国公司的纳税筹划 450
第一节 跨国公司纳税筹划的概述 450
第二节 跨国公司纳税筹划的方式 454
第三节 国际转让定价的纳税筹划 461
第四节 税收饶让地的筹划 464
第五篇 纳税筹划的风险 471
第二十三章 纳税筹划的风险及防范 471
第一节 纳税筹划风险的概述 471
第二节 控制纳税筹划风险的框架 474
第三节 纳税筹划风险的内部控制 485
参考文献 490