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第一章 税务机关稽查部门的职责 3

第一节 税务机关稽查部门有着怎样的架构和职能？ 3

第二节 稽查选案——为什么又是我？ 5

第三节 税务检查：“穷寇”也要追？ 10

第四节 审理：把不合格的案卷打回去！ 23

第五节 案件的复审和复查：重审一次！再查一次！ 25

第六节 执行：欠国家的，早晚要还回来 28

第七节 纳税评估：难道这不是税务稽查？ 30

第八节 审计式稽查：换个马甲还是稽查吗？ 33

第九节 调研式稽查：我的“柔情”你要懂 35

第十节 纳税评估案例：在多方求证中还原疑点背后的事实——××开发有限公司评估案例 37

第十一节 审计型检查案例：关于××有限责任公司稽查报告 45

第十二节 调研式稽查案例：加强街道办事处税收管理的思考与探索 49

第二章 “潜伏”的税务问题是如何被查出来的 57

第一节 组织企业自查：怎能不给你一次机会？ 57

第二节 案头分析：磨刀怎能误了砍柴功？ 71

第三节 聊天也能“聊出”涉税问题？ 79

第四节 《自查报告表》，涉税问题的“自白书”？ 83

第五节 用指标分析的方法查找工资、薪金类个人所得税扣缴问题 85

第六节 “燃油费”、“办公用品”背后隐藏着怎样的秘密？ 88

第七节 全年一次性奖金怎能当成一只什么都可以往里装的“筐”？ 91

第八节 从企业重大经营事件中查找伴生的涉税问题 94

第九节 建筑业营业税：营业额计算正确吗？ 98

第十节 不正常的会计分录：查找涉税问题的一个重要切入点 101

第十一节 红字冲销，想掩盖什么问题？ 108

第十二节 对外付汇未正确履行相关税费扣缴义务的检查 111

第十三节 高新技术企业不征税收入、免税收入、减计收入项目和限制扣除、限额扣除、加计扣除项目都能正确地进行税务处理吗？ 118

第十四节 “土豪”的个人所得税检查应关注哪些重点问题？ 125

第十五节 账外线索岂能放过？ 129

第十六节 查税怎能不查票？ 132

第十七节 往来账户：涉税问题的“藏身之所” 136

第十八节 没有信息和税收政策支撑的稽查该如何进行？——一个未达到预期目的反避税调查案例 140

第十九节 完整案例——某酒店涉外业务少缴税款案 142

第二十节 完整案例——某股份有限公司委托贷款利息收入少缴营业税及借款建造固定资产发生的利息支出未资本化少缴企业所得税款案 148

第三章 部分常见涉税问题的处理辨析 157

第一节 预收账款发生的税费何时扣除？ 157

第二节 企业将货物、劳务用于交际应酬，其流转税、企业所得税应如何处理？ 159

第三节 今年发去年工资薪金，企业所得税和个人所得税应如何处理？ 163

第四节 境内单位接受境外建筑劳务是否应代扣营业税？ 167

第五节 取得“建筑企业养老保障金返还”，企业所得税、营业税该如何处理？ 170

第六节 当稽查遭遇“核定征收” 173

第七节 企业公关支出应履行的个人所得税扣缴义务要多思量 176

第八节 股改中量化资产个人所得税该怎样处理？ 178

第九节 税务机关向扣缴义务人追缴其无法扣缴的税款，这种做法对吗？ 182

第十节 退休员工统筹外支出怎样正确进行税务处理？ 183

第十一节 留存收益转资本公积，是否要扣缴自然人股东个人所得税？ 186

第十二节 已做出分配决定并进行相应的会计处理但未实际支付的股息、红利应如何扣缴个人所得税？ 189

第十三节 特殊情况下，土地价值应如何计入房产原值计算缴纳房产税？ 193

第十四节 稽查中发现少缴税款，是否应处以少缴税款规定倍数范围的罚款？ 197

第十五节 预提应付借款利息，未实际支付能否税前扣除？ 200

第四章 稽查也玩“信息化” 207

第一节 电子稽查是何方神圣？ 207

第二节 如何采集被查单位的财务、业务数据？ 212

第三节 查账软件的初始化和数据准备怎样进行？ 222

第四节 分析评估工具能为稽查实施指明方向吗？ 227

第五节 如何使用查账软件锁定疑点问题？ 232

第六节 计算税款、结案处理，收获稽查之“果”！ 237

第七节 查账软件有哪些优势和不足？ 244

第八节 电子稽查案例：某公司设置多套账隐匿收入偷逃企业所得税、增值税案 247

第五章 是该做些什么的时候了 253

第一节 税务风险会有什么样的危害？ 253

第二节 为什么我做了很多，却仍被查出问题？ 255

第三节 在税务风险防范中，人员素质至关重要 259

第四节 税务风险防范应抓住怎样的关键点？ 262

第五节 接到《稽查预告通知书》，纳税人应如何应对？ 266

第六节 如何配合税务机关进行检查？ 268

第七节 在税务机关怎能没朋友？ 272

第八节 也要防止税务机关或其工作人员“误导”而带来的税务危机！ 274

第六章 税务稽查员谈税收 285

第一节 如何加强高收入者税收征管？ 285

第二节 印花税是否需要改革，应如何改？ 286

第三节 网络发票能否促进发票管理工作？ 289

第四节 环境税真的要来了吗？ 291

第五节 大企业税收专业化管理应如何推行？ 294

第六节 应构建一个什么样的地方税体系？ 296

第七节 关于通过税收手段调节收入分配 299

后记 302