国际税收 第5版pdf电子书版本下载

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第1章国际税收导论 1

1.1国际税收的含义 1

1.2国际税收问题的产生 5

1.3国际税收的发展趋势 15

第2章所得税的税收管辖权 25

2.1所得税税收管辖权的类型 25

2.2税收居民的判定标准 28

2.3所得来源地的判定标准 38

2.4居民与非居民的纳税义务 44

第3章国际重复征税及其解决方法 54

3.1所得国际重复征税问题的产生 54

3.2避免同种税收管辖权重叠所造成的国际重复征税的方法 57

3.3不同税收管辖权重叠所造成的所得国际重复征税的减除方法 63

3.4所得国际重复征税减除方法的经济分析 91

第4章国际避税概论 97

4.1国际避税的含义 97

4.2国际避税地 101

4.3转让定价 110

第5章国际避税方法 116

5.1国际避税的主要手段 116

5.2跨国公司的国际税务筹划 125

5.3我国外商投资企业的避税问题 136

第6章转让定价的税务管理 145

6.1转让定价税务管理法规 145

6.2转让定价审核、调整的原则与方法 154

6.3预约定价协议 171

6.4经合组织的转让定价报告 183

6.5我国的转让定价税务管理法规 190

第7章其他反避税法规与措施 204

7.1对付避税地的法规 204

7.2防止滥用税收协定 212

7.3限制资本弱化法规 216

7.4限制避税性移居 223

7.5限制利用改变公司组织形式避税 225

7.6加强防范国际避税的行政管理 225

第8章国际税收协定 229

8.1国际税收协定及其范本的产生 229

8.2国际税收协定的主要内容 236

8.3《经合组织范本》与《联合国范本》的主要区别 261

8.4我国对外缔结税收协定的概况 267

第9章商品课税的国际税收问题 273

9.1关税制度的世界性国际协调 273

9.2国内商品课税管辖权原则的世界性协调 280

9.3区域国际经济一体化与商品课税的国际协调 289

主要参考书目 304