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前言 1

第一章 总论 1

[开卷有益]屡见不鲜的“富二代”飙车折射中国年青一代的财富观 1

[学习指导] 3

[专业内容] 3

第一节 财务管理的概念 4

一、资金运动的过程 4

二、资金运动形成的财务关系 6

三、财务管理的内容 8

第二节 财务管理的目标 9

第三节 财务管理的原则与环节 13

一、财务管理的原则 13

二、财务管理的环节 14

第四节 财务管理环境 15

一、法律环境 15

二、经济环境 17

三、金融市场环境 19

第五节 财务管理文化 21

一、文化在财务管理中的作用 22

二、财务管理文化的组成 23

[课后练习] 26

第二章 相关理论基础 27

[开卷有益]管理学基本定理 27

[学习指导] 32

[专业内容] 32

第一节 理性人假设 32

第二节 成本与收益理论 35

一、成本的分类 35

二、收益与利润 39

第三节 其他理论 42

一、“看不见的手”原理 42

二、边际效用递减 43

三、时间偏好理论 45

四、边际生产力递减规律 46

[课后练习] 48

第三章 内部控制与风险管理 49

[开卷有益]名人代言广告，想说“爱你不容易” 49

[学习指导] 51

[专业内容] 51

第一节 内部控制介绍 51

一、内部控制的定义 51

二、内部控制理论的发展阶段 52

三、内部控制的种类及环节 56

四、内部控制的作用 58

五、内部控制建设应遵循的原则 59

第二节 风险管理介绍 60

一、不确定性与风险 60

二、风险与机遇 61

三、企业风险管理的定义 62

[课后练习] 66

第四章 资金时间价值 67

[开卷有益]本杰明·富兰克林的遗嘱 67

[学习指导] 69

[专业内容] 69

第一节 资金时间价值的概念 69

一、资金时间价值的概念 69

二、资金时间价值的实质 70

三、资金时间价值产生的条件 70

四、货币时间价值的意义 71

第二节 单利终值和现值 71

一、单利终值 72

二、单利现值 73

第三节 复利终值和现值 73

一、复利终值 73

二、复利现值 74

第四节 年金终值和现值 75

一、普通年金终值和现值的计算 76

二、预付年金 79

三、递延年金 81

四、永续年金 83

[课后练习] 84

第五章 筹资管理 89

[开卷有益]人生最大的筹资：人际关系 89

[学习指导] 91

[专业内容] 91

第一节 筹资概述 91

一、筹资动机 91

二、筹资原则 92

三、筹资渠道 93

四、金融市场 93

第二节 股权筹资 95

一、吸收直接投资 95

二、发行普通股股票 98

三、留存收益 100

第三节 债务筹资 100

一、银行借款 101

二、发行公司债券 102

三、融资租赁 103

四、债务筹资的优缺点 105

第四节 资本成本与资本结构 105

一、资本成本的含义和作用 105

二、个别资本成本 106

三、综合资本成本 108

四、资本结构 109

第五节 资金需要量预测 116

一、因素分析法 117

二、销售百分比法 117

三、资金习性预测法 117

[课后练习] 119

[案例分析一选自百度文库] 122

第六章 投资管理 132

[开卷有益]巴菲特投资36计之“无中生有”的启示 132

[学习指导] 134

[专业内容] 135

第一节 投资概述 135

一、概念与种类 135

二、企业投资目的及程序 136

三、对外投资应考虑的因素 137

第二节 项目投资管理 138

一、项目投资的分类 138

二、项目投资的程序 139

三、投资项目的预算现金流量 140

四、确定现金流量时应考虑的间题 143

第三节 证券投资管理 146

一、债券投资 146

二、股票投资 149

三、基金投资管理 151

四、金融衍生工具投资 152

第四节 投资的财务可行性评价指标 153

一、财务可行性评价指标的类型 153

二、投资项目净现金流量的测算 153

三、静态评价指标的计算方法及特征 154

四、动态评价指标的计算方法及特点 156

五、投资方案及其类型 157

六、财务指标与项目投资决策的关系 157

七、运用相关指标评价投资项目的财务可行性 158

八、两种特殊的固定资产投资决策 159

[课后练习] 160

第七章 资金耗费管理 164

[开卷有益]支出决定你的财富 164

[学习指导] 165

[专业内容] 166

第一节 预算管理的主要内容 166

一、预算的概述 166

二、预算的分类与预算体系 167

三、预算工作的组织 167

四、项目预算的编制方法与程序 168

五、项目预算的执行与考核 169

六、目标利润的预算方法 171

七、财务报表预算的编制 173

第二节 成本管理 174

一、关于成本的界定 174

二、成本性态分析 175

三、现代企业成本管理方法介绍 176

第三节 责任中心管理 179

一、成本中心 179

二、利润中心 182

三、投资中心 185

第四节 固定资产及固定资产折旧管理 189

一、固定资产的概念 189

二、固定资产的计价 190

三、固定资产折旧的概念 190

四、固定资产折旧额的计算 191

五、固定资产折旧计划 195

[课后练习] 196

第八章 资金回收管理 199

[开卷有益]梁国志教子 199

[学习指导] 200

[专业内容] 200

第一节 销售收入管理 200

一、销售收入概述 200

二、销售收入的预测 201

第二节 产品价格的制定 205

第三节 现金管理 206

一、持有现金的动机 206

二、目标现金余额的确定 207

三、现金管理模式 208

四、现金收支管理 209

第四节 应收账款管理 210

一、应收账款的功能 210

二、应收账款的成本 211

三、信用政策 211

四、应收账款的监控方法 216

五、应收账款日常管理 217

第五节 存货管理 218

一、存货的功能 218

二、存货的持有成本 219

三、存货资金定额的测算 220

四、存货控制的方法 222

[课后练习] 227

第九章 资金分配管理 231

[开卷有益]“责任感”创造人生机遇 231

[学习指导] 232

[专业内容] 232

第一节 利润分配管理 232

一、利润分配的基本程序 233

二、利润分配制约因素 233

第二节 股份制企业利润分配 234

一、股利政策的基本理论 234

二、影响股利政策的因素 236

第三节 股利政策的类型 238

一、剩余股利政策 238

二、固定股利或稳定增长股利政策 239

三、低正常股利加额外股利政策 240

四、股利的种类与发放程序 241

[课后练习] 243

第十章 财务分析 249

[开卷有益]灵活思考，抓住问题的关键 249

[学习指导] 252

[专业内容] 253

第一节 财务分析概述 253

一、财务分析的目的 253

二、财务分析的原则和要求 254

第二节 财务分析的方法 254

一、比较分析法 254

二、比率分析法 255

三、趋势分析法 256

四、因素分析法 256

五、财务分析的局限性 258

第三节 财务指标分析 259

一、偿债能力分析 259

二、营运能力分析 267

三、盈利能力分析 272

第四节 财务综合分析 275

一、财务综合分析概述 275

二、财务综合分析的方法 276

[课后练习] 279

第十一章 企业的设立、购并、分立与清算 283

[开卷有益]人生目标决定未来 283

[学习指导] 284

[专业内容] 285

第一节 企业的设立 285

一、企业组织形式 285

二、企业设立的条件 287

三、企业设立的程序 289

第二节 企业的并购 290

一、企业并购概述 290

二、企业并购的动机 292

三、企业并购的流程 294

第三节 企业的分立 295

一、企业分立概述 295

二、企业分立的类型与动机 296

三、企业分立程序 299

第四节 企业的清算 300

一、企业清算的原因和分类 300

二、清算机构及其工作程序 302

三、清算财产的变现及分配 302

[课后练习] 303

第十二章 税务管理与纳税筹划 304

[开卷有益]筹划智慧人生 304

[学习指导] 306

[专业内容] 306

第一节 税务管理概述 306

一、税务管理的含义 306

二、税务管理的内容 306

第二节 企业主要涉税业务的税务管理 308

一、企业筹资的税务管理 308

二、企业投资税务管理 309

三、企业营运税务管理 311

四、企业收益分配税务管理 312

第三节 纳税筹划与管理 313

一、纳税筹划概述 313

二、纳税筹划的目的 313

三、纳税筹划的原则 315

四、纳税筹划的方法、平台和技术手段 316

[课后练习] 320

参考文献 321

附录1：复利终值系数表 323

附录2：复利现值系数表 325

附录3：年金终值系数表 327

附录4：年金现值系数表 329