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上篇 企业税法解读第一章 税法概述第一节 税法的概念及构成要素 3

第二节 税法的分类 5

第三节 我国现行的税收法律体系 7

第四节 我国税收管理体制 8

第二章 增值税第一节 增值税的基本规定 11

第二节 增值税的转型改革 16

第三节 增值税应纳税额的计算 20

第四节 增值税的会计核算 24

第五节 增值税的纳税申报 30

第三章 营业税第一节 营业税的一般规定 31

第二节 营业税应纳税额的计算 32

第三节 营业税的减免 35

第四节 营业税的会计核算 36

第五节 营业税的纳税申报 37

第四章 消费税第一节 消费税的一般规定 38

第二节 消费税应纳税额的计算 41

第三节 消费税的会计核算 44

第四节 消费税的纳税申报 45

第五章 关税及代征税第一节 关税的一般规定 46

第二节 关税的计算 52

第三节 关税的会计核算 55

第四节 海关代征消费税、增值税的核算 56

第五节 关税及代征税的征收 59

第六节 计税常数表的应用 60

第六章 出口货物退（免）税第一节 出口货物退（免）税的基本规定 65

第二节 流通型企业的出口退税 74

第三节 生产型企业的出口退（免）税 80

第四节 代理出口业务的出口退税 89

第五节 小规模纳税人的出口免税 95

第六节 出口旧设备的出口退税 98

第七节 其他贸易形式的出口退税 99

第七章 企业所得税第一节 企业所得税概述 104

第二节 应纳税所得额 105

第三节 税收优惠 113

第四节 新旧企业所得税法的过渡 120

第五节 特别纳税调整和征收管理 122

第八章 其他税种第一节 印花税 124

第二节 城市维护建设税和教育费附加 126

第三节 房产税 128

第四节 车船税 131

第五节 土地使用税 134

第六节 土地增值税 136

第九章 国际税收及征收管理第一节 国际税收和税收管辖权 140

第二节 避免双重征税协定 141

第三节 境外投资所得税征收管理 144

第四节 预提所得税征收管理 154

下篇 税法和会计准则差异分析第十章 基本原理的差异分析第一节 税法与会计准则适用范围的差异 161

第二节 税法与会计准则基本假设的差异 162

第三节 税法和会计准则会计要素处理的差异 164

第四节 计税基础与会计计量属性的差异 168

第十一章 资产的差异分析第一节 存货的差异分析 172

第二节 长期股权投资的差异分析 179

第三节 投资性房地产的差异分析 189

第四节 固定资产的差异分析 197

第五节 无形资产的差异分析 209

第六节 金融资产的差异分析 216

第七节 资产减值的差异分析 227

第十二章 收入、成本、费用的差异分析第一节 收入的差异分析 231

第二节 建造合同的差异分析 249

第三节 政府补助的差异分析 254

第四节 成本费用的差异分析 260

第五节 职工薪酬的差异分析 273

第六节 股份支付的差异分析 281

第七节 借款费用的差异分析 285

第十三章 特殊业务的差异分析第一节 非货币性资产交换的差异分析 294

第二节 债务重组的差异分析 300

第三节 或有事项的差异分析 306

第四节 外币折算的差异分析 309

第五节 企业合并的差异分析 312

第六节 租赁的差异分析 320

第七节 会计政策、会计估计变更和差错更正的差异分析 328

第八节 资产负债表日后事项的差异分析 335

第十四章 企业所得税会计第一节 所得税会计概述 340

第二节 资产的计税基础 342

第三节 负债的计税基础 348

第四节 暂时性差异的所得税影响 351

第五节 所得税会计的会计科目及主要账务处理 354

第六节 递延所得税负债 358

第七节 递延所得税资产 361

第八节 特定交易或事项中涉及递延所得税的确认 365

第九节 所得税费用的确认和计量 368