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第一章导论 1

第一节 概述 1

一、现代企业理财问题的提出 1

二、现代企业理财目标 1

三、现代企业理财的内容 2

四、金融市场 3

第二节 会计报表 5

一、资产负债表 5

二、损益表 8

三、现金流量表 10

第三节 财务分析 13

一、基本财务比率分析 14

二、杜邦分析体系 22

第二章现代企业制度 27

第一节 企业组织形式 27

一、个体业主制 27

二、合伙制 28

三、公司制 28

第二节 有限责任公司 30

一、设立条件 30

二、组织机构 31

三、运行机制 33

第三节 股份有限公司 33

一、设立条件 34

二、创立大会 35

三、公司成立 35

四、股东大会 35

五、董事会 35

六、其他机构 36

七、国有股管理 36

八、股份有限公司运行机制 37

第四节 证券 37

一、股票 37

二、债券 48

三、投资基金 51

第五节 兼并与收购 53

一、并购方式 54

二、并购类型 55

三、并购协同效益 56

四、并购企业价值计算 58

五、并购的融资 59

六、反并购策略 61

第六节 剥离与分立 62

一、剥离与分立的含义 62

二、剥离与分立的动因 62

三、对企业价值的影响 64

第七节 控股公司 64

一、被控股公司的分类 65

二、控股公司的财务特征 65

三、控股公司的财务控制 66

四、控股公司的优点 67

五、控股公司的缺点 67

第八节 破产 68

一、财务困境 68

二、债务和解 69

三、破产 69

第九节 国有企业改制 71

一、原整体存续 72

二、并列分解 72

三、串联分解 73

四、合并整体 73

五、买壳上市 75

六、资产注入、股权置换改组模式 75

第三章资金成本 76

第一节 资金的时间价值 76

一、终值、现值与年金 77

二、折现率 86

三、期间 90

四、利率 94

第二节 个别资金成本 95

一、个别资金成本 96

二、加权平均资金成本 102

三、资金的边际成本 103

第三节 财务杠杆 107

一、经营风险与财务风险 107

二、量、本、利分析 108

三、经营杠杆 110

四、财务杠杆 111

五、复合杠杆 111

第四章风险 113

第一节 收益 113

一、收益值 113

二、收益率 114

三、期望收益 114

四、平均收益率 115

第二节 风险 116

一、风险类别 116

二、风险度量 117

第三节 资本资产定价模型 121

一、投资组合的收益和风险 121

二、投资组合的有效集 127

三、β系数 129

四、资本资产定价模型 131

第四节 套利定价理论 132

一、因素模型 132

二、投资组合与因素模型 134

三、β系数与期望收益 135

第五章筹资 136

第一节 预测资金需要量 136

一、基本步骤 136

二、销售比率法 136

三、回归分析法 141

第二节 筹资方式 144

一、利用留存收益 144

二、吸收直接投资 144

三、发行普通股股票 146

四、发行优先股股票 149

五、发行债券 149

六、银行借款 153

七、融资租赁 154

八、商业信用 158

第三节 筹资决策 159

一、资本结构理论 160

二、息税前利润－每股收益分析法 163

三、比较资金成本法 163

第四节 国有企业筹资 165

第六章投资 167

第一节 资本预算 167

一、现金流量 167

二、投资项目经济评价方法 169

三、投资项目综合评价 176

第二节 不确定性分析 177

一、盈亏平衡分析 177

二、敏感分析 181

三、计算机模拟 185

四、决策树 190

第三节 投资风险分析 191

一、风险分类 191

二、投资项目风险分析方法 193

第四节 投资方案选择 199

一、固定资产的更新决策 199

二、新项目方案选择 203

第五节 股票评价 206

一、股票评价内容 206

二、影响股价的因素 206

三、股票价值评估 209

四、股票投资的风险分析 211

第六节 债券评价 220

一、债券类型 221

二、债券投资的收益评价 223

三、债券价值与到期收益率之间的关系 225

四、债券风险分析 227

第七节 投资基金 229

一、投资基金的经营机构及运作 229

二、投资基金的收益 231

三、投资基金的风险 232

第八节 期货与期权投资 232

一、期货投资 232

二、商品期货投资 235

三、商品期货投资分析 236

四、金融期货投资 236

五、期货投机交易 238

六、期权投资 241

第九节 认股权证和可转换证券 246

一、认股权证 246

二、可转换证券 248

第七章营运资金 252

第一节 概述 252

一、持有营运资金的目的 252

二、营运资金的评价指标 252

三、流动资产的特点 253

四、流动负债的特点 253

五、对冲原则 254

第二节 现金管理 254

一、持有现金的目的 255

二、最佳现金持有量 255

三、现金日常收支管理 260

四、闲置资金的投资 262

第三节 应收账款 263

一、应收账款的功能 263

二、应收账款的成本 263

三、信用政策 264

四、收账政策 266

第四节 存货 268

一、存货分类 268

二、存货功能 268

三、存货成本 269

四、经济订货量 270

五、基本模型的修正 272

第五节 短期融资 275

一、短期负债的特点 275

二、短期融资策略 276

三、商业信用 277

四、应收账款融资 280

五、存货融资 281

六、结论 282

第八章利润分配 283

第一节 利润分配的内容 283

一、利润分配要求 283

二、股利支付程序 283

三、股利支付方式 284

第二节 利润分配政策 284

一、利润分配政策的影响因素 284

二、利润分配政策 286

第三节 股票股利 289

一、股票股利 289

二、股票分割 290

三、股票回购 291

主要参考文献 292