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第1章 税务会计概论 1

第1节 税务会计概述 2

第2节 税务会计对象与目标 6

第3节 税务会计基本前提 8

第4节 税务会计原则 10

第5节 税务会计要素 13

第6节 税务会计计量属性与税务会计处理程序 15

第2章 纳税基础 22

第1节 税收概述 22

第2节 税收实体法及其构成要素 24

第3节 税收征纳制度 29

第4节 纳税人的权利与义务 40

第3章 增值税会计 47

第1节 增值税税制要素 47

第2节 增值税的确认计量与申报 63

第3节 增值税进项税额及其转出的会计处理 78

第4节 增值税销项税额的会计处理 90

第5节 增值税结转及上缴的会计处理 122

第4章 消费税会计 132

第1节 消费税税制要素 132

第2节 消费税的确认计量与申报 136

第3节 消费税的会计处理 147

第5章 关税会计 160

第1节 关税税制要素 160

第2节 关税的确认计量与申报 170

第3节 关税的会计处理 180

第6章 出口货物免退税会计 187

第1节 出口货物免退税概述 187

第2节 出口货物免退税的确认计量与申报 191

第3节 出口货物免退税的会计处理 202

第7章 营业税会计 219

第1节 营业税税制要素 219

第2节 营业税的确认计量与申报 224

第3节 营业税的会计处理 232

第8章 资源税会计 247

第1节 资源税税制要素 247

第2节 资源税的确认计量与申报 250

第3节 资源税的会计处理 255

第9章 企业所得税会计 259

第1节 企业所得税税制要素 260

第2节 企业所得税的确认计量 272

第3节 企业所得税的纳税申报 304

第4节 企业所得税的会计记录 320

第5节 财务会计中的所得税会计基础 334

第6节 财务会计中的所得税会计处理方法 348

第7节 特定事项的所得税会计处理 360

第10章 个人所得税会计 373

第1节 个人所得税税制要素 373

第2节 个人所得税的确认计量 377

第3节 代扣代缴个人所得税的会计记录 384

第4节 非法人企业个人所得税的会计记录 390

第5节 个人所得税的纳税申报 394

第11章 其他税会计 402

第1节 土地增值税会计 402

第2节 耕地占用税会计 412

第3节 城镇土地使用税会计 417

第4节 房产税会计 420

第5节 车船税会计 423

第6节 城市维护建设税会计 427

第7节 印花税会计 429

第8节 契税会计 435

第9节 车辆购置税会计 440

主要参考文献 445