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内部控制与风险管理 理论、实务与案例pdf电子书版本下载
- 李晓慧,何玉润编著 著
- 出版社: 北京:中国人民大学出版社
- ISBN:9787300163659
- 出版时间:2012
- 标注页数:270页
- 文件大小:89MB
- 文件页数:278页
- 主题词:企业内部管理-风险管理-研究生-教材
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图书目录
第一章 内部控制与风险管理概述 1
第一节 内部控制理论沿革 4
第二节 风险管理观念的形成与演变 13
第三节 内部控制与风险管理的协调 18
讨论思考题 23
案例讨论与分析:安然和安达信的毁灭 23
第二章 影响内部控制实践的重要立法与研究 27
第一节 影响内部控制实践的相关立法 29
第二节 中国影响企业内部控制的相关立法 41
第三节 内部控制与风险管理相关文献研究 48
讨论思考题 58
案例讨论与分析:中信泰富炒汇巨亏事件 58
第三章 内部控制(风险管理)体系建立 61
第一节 内部控制(风险管理)体系构建的原则与流程 63
第二节 内部控制(风险管理)手册及其构建的主要工作 67
第三节 内部控制(风险管理)构建的实践 70
讨论思考题 80
案例讨论与分析:中航油(新加坡)公司巨亏事件 80
第四章 内部控制(风险管理)设计 85
第一节 企业内部控制(风险管理)分类与设计流程 88
第二节 与企业控制环境有关的内控子系统设计 91
第三节 与企业资金活动相关的内控子系统设计 103
第四节 与企业资产管理相关的内控子系统设计 110
第五节 与企业业务活动相关的内控子系统设计 117
第六节 与企业整体管理系统相关的内控子系统设计 141
讨论思考题 161
案例讨论与分析:日本八百伴公司的破产 161
第五章 内部控制(风险管理)的评价 163
第一节 内部控制(风险管理)评价体系 165
第二节 内部控制(风险管理)评价的实务及其底稿 169
第三节 内部控制评价报告与沟通 184
第四节 内部控制(风险管理)评价相关的案例 187
讨论思考题 197
案例讨论与分析:世通公司虚假利润案 198
第六章 内部控制(风险管理)审计 203
第一节 理解和承接内部控制(风险管理)审计 205
第二节 内部控制(风险管理)审计实务流程及其特殊考虑 209
第三节 内部控制审计报告及其案例 220
讨论思考题 228
案例讨论与分析:华南公司内部控制审计案例 229
第七章 内部控制对外披露 231
第一节 内部控制对外信息披露的演进与比较 232
第二节 我国内部控制信息披露现状及其对资本市场的影响 239
第三节 内部控制(风险管理)对外披露的改进 251
讨论思考题 254
案例讨论与分析:山东新华制药股份有限公司2011年度内部控制披露 254
参考文献 262